10 Efektywne podatkowo sposoby, które klienci mogą przekazać na cele charytatywne

Amerykanie są filantropami, jeśli chodzi o czas i wydane pieniądze i jako tacy Twoi klienci najprawdopodobniej skorzystaliby z Twoich porad, jak dokonywać darowizn na cele charytatywne w najbardziej efektywny podatkowo sposób.

Wiele osób włożyło datki na cele charytatywne do tej samej kategorii, co wkładanie pieniędzy na talerzu do zbiórki lub ofiarowanie w czasie wakacji dzwonka Armii Zbawienia. Być może nie zawsze jest to gotówka, ale jest to z ich przepływów pieniężnych.

Przed przekazaniem jakichkolwiek pieniędzy, chcesz przestrzegać kilku prostych zasad. Upewnij się, że organizacja jest uznaną organizacją charytatywną. Powinna ona mieć oznaczenie 501(c)(3) z IRS, na jedną. Jeśli nie jest to zmiana kieszonkowa, prezent powinien być potwierdzony na piśmie przez organizację przyjmującą.

Logicznie rzecz biorąc, chcesz zrobić kilka badań, aby określić, jak duży jest wkład w misję organizacji i jak dużo płaci się za koszty ogólne i fundraising.

10 Sposób podejścia do prowadzenia działalności charytatywnej

Załóżmy, że udało im się pokonać te przeszkody, oto 10 sposobów, na które możesz doradzić klientom, aby przekazywali darowizny w sposób, który jest dla nich najbardziej korzystny pod względem podatkowym:

  1. Dawanie gotówki lub czeków . To jest dobry punkt wyjścia. Zgodnie z nowymi przepisami podatkowymi, podatnicy mogą odliczyć darowizny do 60 procent swojego dochodu. Wcześniej było to 50 procent.
  2. IRA wymagała minimalnego rozkładu . Zgodnie z Chicago Tribune, jeśli Twój klient jest starszy niż 70 ½ roku życia, może przekazać do 100,000$ rocznie z konta IRA na cele charytatywne, mieć to na poczet wymaganej minimalnej dystrybucji, ale nie może być dodane do jego skorygowanego dochodu brutto.
  3. Beneficjent wyznaczony przez IRA . Jeśli osoba fizyczna jest beneficjentem IRA, płaci federalny podatek dochodowy od otrzymanej wypłaty. Jeśli beneficjentem jest organizacja charytatywna, nie płaci ona podatków federalnych i kwota ta jest odliczana od majątku podlegającego opodatkowaniu w celu obliczenia federalnego podatku od nieruchomości.
  4. Oddanie w pełni opłaconej polisy ubezpieczeniowej na życie . Darczyńca powinien mieć możliwość dokonania potrącenia na cele charytatywne. Organizacja charytatywna może natychmiast uzyskać dostęp do wartości pieniężnej.
  5. Utworzenie fundacji lub funduszu doradczego dla darczyńców . Twój klient może chcieć dawać na cele charytatywne, ale nie musi jeszcze tego robić. Może założyć pojazd, aby otrzymać swoje datki na cele charytatywne, a następnie wybrać, kiedy je rozproszyć w przyszłości. Zazwyczaj zasady wymagają, aby pewien minimalny procent był rozpraszany co roku. Fundusze zalecane przez darczyńców są narzędziem oferującym podobne korzyści bez wyższych progów finansowych związanych z fundacją.
  6. Przekazywanie tanich, cenionych zapasów . Darczyńca otrzymuje korzyść w postaci darowizny charytatywnej bez konieczności płacenia podatków od zysku kapitałowego. Organizacja charytatywna nie martwi się również o zyski kapitałowe.
  7. Renty charytatywne . Twój klient jest hojny, ale nadal potrzebuje dochodu w ciągu swojego życia. Ten pojazd przekazuje darowiznę na cele charytatywne, umożliwiając darczyńcy częściowe odliczenie od podatku. Darczyńca otrzymuje dochód do końca swojego życia.
  8. Fundusze powiernicze na cele charytatywne . Inny pojazd pozwalający darczyńcy (lub osobie wyznaczonej) na otrzymanie dochodu, do 20 lat. Darczyńca otrzymuje częściowe odliczenie od podatku. Jest to nieodwołalny trust, ale po drodze można mieć pewien stopień kontroli nad zmianą nazwy beneficjenta pomocy charytatywnej.
  9. Przekazanie dzieła sztuki . Brzmi prosto, ale jest to niezwykle skomplikowane. Logicznie rzecz biorąc, kolekcjoner sztuki przekazałby sztukę do muzeum sztuki. Sztuka jest zgodna z ich misją. Jeśli sztuka wypełni dziurę w ich kolekcji i będzie wystawiona, to jest to idealny scenariusz. Jeśli dzieła są gorszej jakości i będą sprzedawane po cichu, teraz lub w ciągu kilku lat, korzyści podatkowe mogą być znacznie mniejsze. Wymaga to dokładnych badań
  10. .

  11. Zaciąganie w czasie . Ludzie kupują domy i spłacają swoje hipoteki w miarę upływu czasu. Inni biorą kredyty samochodowe. Twój plan taryfowy na telefon komórkowy prawdopodobnie amortyzuje koszt telefonu przez kilka lat. Kiedy organizacje charytatywne prowadzą kampanie kapitałowe w poszukiwaniu większych prezentów, często oferują strukturę «płać w miarę postępu». Darczyńca wybiera poziom darowizny, dokonuje wstępnego podarunku i płaci pozostałą kwotę w odstępach czasu, często ponad trzy lata. Jest to plan płatności z zaplanowanymi przypomnieniami. Dzięki temu darczyńca może zrobić większy prezent, zapisując go w budżecie wraz ze swoimi regularnymi wydatkami.

Wniosek

Istnieje wiele sposobów przekazywania datków na cele charytatywne. Wybór najbardziej odpowiedniej i efektywnej podatkowo strategii wymaga zazwyczaj skorzystania z usług doradcy podatkowego. Jest to kolejna dziedzina, w której wnosi się wartość dodaną.