3 Kluczowe pytania dotyczące podatku od sprzedaży dla rozwijających się przedsiębiorstw handlu elektronicznego

Stworzenie i zbudowanie firmy e-commerce oznacza zagłębienie się w wiele nowych granic, takich jak magazynowanie, realizacja, wysyłka i przetwarzanie płatności, by wymienić tylko kilka z nich. Niestety, suchy, zagmatwany świat podatków jest również koniecznością, nawet zanim zaczniesz osiągać zyski. Mówiąc prościej, jeśli Twoja firma e-commerce generuje 3 miliony dolarów przychodów w ciągu pierwszych dwóch lat, czy chcesz: a) zapłacić sześć cyfr w zaległych podatków i kar, lub b) zachować jak najwięcej z ciężko zarobionych przychodów, jak to możliwe?

Jeśli wybierzesz âb,â” ten podręcznik podatkowy pomoże Ci poruszać się po 9 998 jurysdykcjach podatkowych w Stanach Zjednoczonych i ich ekscentrycznych, sprzecznych ze sobą zasadach. Zadając trzy pytania na temat swojej działalności, możesz zidentyfikować niektóre z potencjalnych zasadzek i przygotować się na ten dzień, kiedy zarabiasz pieniądze i musisz podzielić się nimi z rządem.

1. Gdzie znajduje się Twoja drużyna?

W przeciwieństwie do sprzedawców cegieł i zapraw, którzy potrzebują pracowników w fizycznych sklepach, startupy e-commerce mogą zatrudnić swoich pracowników praktycznie wszędzie. Jednak mało znanym faktem jest to, że pracownicy wirtualni tworzą nexus (wystarczającą fizyczną obecność) gdziekolwiek mieszkają, niezależnie od tego, gdzie znajduje się reszta biznesu. Oznacza to, że trzeba się zarejestrować, aby płacić podatki w tych stanach.

Niektóre firmy próbują pominąć ten obowiązek, zatrudniając członków zespołu jako wykonawców. Jeśli twoi tak zwani “kontrahenci” mają zdefiniowane harmonogramy pracy, korzystają z zasobów firmy i nie mają innych klientów, IRS i rząd zdefiniują ich jako pracowników, a twój ploy będzie backfire.

Jeśli Twój wirtualny pracownik utworzy nexus w danym stanie, będziesz odpowiedzialny za pełną gamę podatków: od dochodów, sprzedaży, franczyzy, płac, bezrobocia i ukrytych podatków lokalnych. Może to narazić Twoją firmę na dziwne zasady.

Na przykład, powiedzmy, że twoja firma e-commerce sprzedaje kosze na prezenty żywnościowe, a ty masz wirtualnego pracownika w Illinois. âLand of Lincolnâ” nakłada 5 procent podatku od sprzedaży cukierków, ale nie , jeśli te cukierki mają w sobie mąkę. Tak, jeśli włożysz czekoladowe orzechy do koszyka na prezenty, będą opodatkowane na poziomie 5 procent. Jeśli włożysz precle w polewie czekoladowej do tego samego koszyka, nie będą one opodatkowane.

2. Co planujecie sprzedawać online?

Kiedy firmy zaczęły sprzedawać towary i usługi przez Internet, państwowe systemy podatkowe były zaślepione. Stuletni system podatkowy stworzony wokół dóbr i usług materialnych musiał doganiać świat wartości niematerialnych i prawnych. Nikt nie miał definicji dóbr elektronicznych, nie mówiąc już o standardach ich opodatkowania. Czy płaci się za a) usługę rozwoju tych dóbr niematerialnych, czy b) za funkcję, którą te dobra pełnią – zdolność do kontrolowania działania komputerów i urządzeń elektronicznych? Różne ustawodawstwa państwowe poszły w różnych kierunkach. W zależności od tego, co sprzedajesz online i jak to robisz, twoje narażenie podatkowe może się różnić w zależności od stanu.

W Nowym Jorku, na przykład, wstępnie napisane oprogramowanie komputerowe jest opodatkowane jako rzeczowy majątek osobisty, â” według Departamentu Podatków i Finansów stanu. Dla porównania, niestandardowe oprogramowanie jest nie podlegające opodatkowaniu , ponieważ płacisz za usługę opracowania oprogramowania, â dostarczony jest zaprojektowany i opracowany zgodnie ze specyfikacją konkretnego nabywcy.â” Czy to ma sens? Prawdopodobnie nie. Floryda ma prostsze podejście: brak podatku od sprzedaży jakichkolwiek towarów cyfrowych.

Oprogramowanie ma swoje sidła, podobnie jak płatna zawartość, rosnący segment e-commerce. Na przykład, Colorado mówi, że âmonthly gazety i czasopisma dostarczane drogą elektroniczną podlegają podatkowi od sprzedaży, â” podczas gdy Nowy Jork zwalnia elektroniczne serwisy informacyjne z płacenia podatku od sprzedaży. Jeśli sprzedajesz innowacyjną aplikację mobilną, która wyświetla wysokiej jakości treści informacyjne, to czy sprzedajesz gotowe oprogramowanie lub serwis informacyjny? Czy ma to znaczenie, czy treści informacyjne są dostarczane w formie elektronicznej, czy też drukowane w staromodnej gazecie?

Chodzi o to, że w każdym stanie, w którym zakładasz nexus, twój produkt może podlegać różnym podatkom. Nawet gwarancje i dodatkowe dodatki są opodatkowane w różny sposób. Jeśli spróbujesz ręcznie prześledzić obciążenie podatkowe, błędy są nieuniknione.

3. Jesteś FBAware?

Jeśli sprzedajesz fizyczne towary, charakter Twojej umowy z agencją realizacji określa, czy tworzysz nexus w stanie, czy nie. Jeśli zachowują Państwo prawo własności towarów podczas ich przechowywania w magazynie, zakładają Państwo nexus w jurysdykcji podatkowej, w której znajduje się ten magazyn. Natomiast jeśli agencja fulfillment jest właścicielem towarów, a Państwo po prostu płacą za ich wysyłkę, umowa nie tworzy nexusu.

To rozróżnienie jest kluczowe, jeśli sprzedajesz przez Amazonkę. Niektóre firmy e-commerce używają Amazon jako frontu zakupowego, a ich towary nigdy nie są przechowywane w magazynach Amazon. Firmy, które korzystają z Fulfillment by Amazon (FBA), przechowują swoje towary w magazynach Amazon i tworzą nexus w każdej lokalizacji.

Podczas gdy korzystanie z szerokiej sieci magazynów może przyspieszyć dostawę i obniżyć koszty wysyłki, raportowanie w 28 stanach nałoży na Państwa więcej wymogów podatkowych i stworzy więcej okazji do bałaganu. Należy pamiętać, że Amazon posiada magazyny w dwóch stanach, które nie pobierają żadnych podatków od sprzedaży: Delaware i New Hampshire.

Plan na więcej podatków od sprzedaży, nie mniej

W przeciwieństwie do firm ceglarskich, które płacą podatki od każdej sprzedaży, firmy handlu elektronicznego płacą podatek od sprzedaży tylko w państwach, w których mają powiązania. Ta bezcłowa era e-handlu zakończy się, gdy Kongres przyjmie ustawę o podatku od sprzedaży w najbliższej przyszłości.

Dlatego też nie uwzględniaj sprzedaży wolnej od podatku w swoim modelu biznesowym, ale nie przejmuj się również skomplikowanymi zobowiązaniami podatkowymi z tytułu sprzedaży. Z oprogramowaniem do automatyzacji podatkowej, pobieranie podatku od sprzedaży w 10.000 jurysdykcji nie jest trudniejsze niż w 10.

Niezależnie od tego, jak rozwijają się prawa podatkowe, zakładamy, że każdy stan jest szczególnym przypadkiem, tak jak każde dziecko, które 25-latek może wychowywać. Chyba, że zapamiętanie przepisów podatkowych jest Twoją winną przyjemnością, bądź przygotowany na zadawanie właściwych pytań i dostrzeganie zasadzek, które w przeciwnym razie mogą sprawić, że sukces będzie słodko-gorzki.

Powiązany artykuł:

Równie równy: Dlaczego nowy internetowy projekt ustawy o podatku od sprzedaży działa