3 Sposoby radzenia sobie z dziedzicznymi pułapkami podatkowymi na IRA

Odziedziczone indywidualne konta emerytalne (IRA) mogą być bezcenne dla obdarowanych, ale tylko wtedy, gdy są właściwie zarządzane. Niestety, wiele pułapek stworzonych przez niezliczoną ilość stanowych i federalnych podatków sprawia, że znaczna część tego podarunku wyciąga się z kieszeni beneficjenta i wkłada do Wuja Sama. Jak więc CPA może odpowiednio przygotować się do radzenia sobie z odziedziczonymi pułapkami podatkowymi IRA?

Radzenie sobie z tymi pułapkami podatkowymi nie jest łatwe, ale istnieje kilka użytecznych sztuczek, które mogą pomóc Ci w zbliżeniu się do Twojego problemu. Stosując się do tych wskazówek, można nauczyć się poruszać w labiryncie zamieszania, który często otacza odziedziczone IRA, i służyć swoim klientom na nowe i lepsze sposoby.

Upewnij się, że wszystkie strony są świadome szczegółów

Choć wydaje się to niezwykle prostym krokiem, zapewnienie wszystkim stronom biorącym udział w dziedziczeniu IRA aktualnych informacji na temat najdrobniejszych szczegółów planu może uratować Ciebie i Twoją firmę przed niezliczonymi bólami głowy. Wielu beneficjentów może na przykład niewiele wiedzieć o odziedziczonym IRA i może posiadać kilka, jeśli w ogóle, własnych planów finansowych. Twoja firma powinna poświęcić czas na edukowanie osób zaangażowanych, nawet jeśli nie są one Twoimi konkretnymi klientami, aby ułatwić ten proces, gdy nieuchronnie do niego dojdzie.

Innym istotnym elementem jest zapewnienie, że wszystkie tytuły zostały wykonane prawidłowo i że nie ma drobnych rozbieżności, które mogłyby udaremnić dziedziczenie. Zarówno przyzwoity, jak i uposażony muszą być wyraźnie zatytułowane, aby rozróżnić, kto jest kim, a słowo “dziedziczony” musi być wyraźnie zawarte, aby uniknąć jakiejkolwiek foul play. Podobnie, Twoi klienci lub ich beneficjenci mogą nie być świadomi, że testament nie zawiera odziedziczonego IRA, które musi być specjalnie przyznane wymienionemu beneficjentowi, którym może być ktoś inny niż wymieniony w testamencie przyzwoitego.

Często zdarza się, że papiery przekazania majątku nie są w pełni wypełnione, a nawet czasami brakuje im nawet nazwiska beneficjenta. Aby uniknąć bolesnych komplikacji, które mogą powstać w wyniku takich błędów, umowy CPA powinny informować wszystkie zainteresowane strony z dużym wyprzedzeniem i zapewnić, że drobne szczegóły są właściwe tam, gdzie powinny być.

Przygotować do minimalnego wymaganego rozmieszczenia

W wieku 70 ½ lat należy bezwzględnie dokonać minimalnej liczby wypłat w oparciu o tabele przewidywanej długości życia. Zaniechanie tego może prowadzić do bardzo bolesnych kar; nawet 50 procentowa kara może zostać nałożona na minimalną kwotę, której nie udało się wycofać, jeśli się nie przygotujesz.

IRS zazwyczaj wymaga, aby właściciel konta IRA rozpoczął pobieranie wymaganych wypłat nie później niż 1 kwietnia po roku, w którym osiągnął określony wiek 70 ½ lat. W przypadku odziedziczonych Kont IRA, zasady te mogą być stosowane nawet w przypadku osób poniżej 70 ½ roku życia, jednak oznacza to, że Kontrakty CPA powinny w pełni przygotować się do wyjaśnienia klientom wymaganego minimalnego systemu dystrybucji.

Nieprzestrzeganie kalendarza może doprowadzić do tego, że IRS pomoże sobie w uzyskaniu zdrowej porcji tego, co słusznie powinno być twoje. Zbyt wczesne wycofanie pieniędzy może jednak również pociągnąć za sobą podobne kary, których powinno się łatwo uniknąć.

Unikaj pokusy zbyt szybkiego wycofania się

Beneficjent może, co zrozumiałe, ulegać pokusie jak najszybszego wycofania środków z odziedziczonego po nim IRA. Ważne jest jednak, aby CPA nakłaniać do ostrożności, ponieważ zbyt wczesne wycofanie środków może wiązać się z wysokimi podatkami, które mogą osłabić to, co powinno być wydarzeniem odmładzającym finansowo.

Na przykład wyjęcie pieniędzy z odziedziczonej IRA przed ukończeniem 59 ½ roku życia może skutkować karą w wysokości do 10% od kwoty, którą wycofałeś się z planu. Nie bierze się nawet pod uwagę regularnych podatków, które wchodziłyby w grę w takim przypadku.

Na szczęście istnieje wiele użytecznych luk w tym rozporządzeniu. Jeśli na przykład 55-letni klient przechodzi na emeryturę lub został zwolniony, może on wycofać świadczenie kwalifikowane w formie ryczałtu bez ponoszenia tak ogromnej kary. Wycofanie środków w płatnościach okresowych opartych na tabelach przewidywanej długości życia również może pozwolić na uniknięcie takich kar, choć muszą one być kontynuowane przez co najmniej kolejne 5 lat po ich rozpoczęciu.

Odziedziczone pułapki podatkowe na IRA są nieprzyjemną rzeczywistością, z którą wiele CPA musi nauczyć się żyć, ale nie muszą być tak bolesne, gdy są one prawidłowo stosowane. Wiele zasobów jest już dostępnych zarówno dla CPA, jak i dla zwykłych obywateli, a także wyjaśniają one szczegółowo niektóre z bardziej skomplikowanych szczegółów.

Same Baby Boomers odziedziczą zdumiewające 11,6 bilionów dolarów, według jednego szacunku. Dla tak ogromnej sumy bogactwa, która zostałaby niesprawiedliwie lub niestosownie utracona przez wiatr podatków, byłaby nie tylko moralną tragedią, ale również poważną niesprawiedliwością, której można by uniknąć poprzez ostrożne CPA, które poświęcają czas na edukację.