Zgodnie z obietnicą, 28 lutego IRS ogłosił, że dostarczył nową wersję Formularza W-4 do pobierania podatku u źródła od wypłat, odzwierciedlając zmiany w nowej Ustawie o Cięciach Podatkowych i Pracy (TCJA).
Agencja dokonała również aktualizacji kalkulatora używanego do obliczania potrącenia (IR-2018-36, 2/28/18). Poprawki» pojawiają się na piętach poprawionych tabel potrąceń wydanych na początku tego roku.
Mając do dyspozycji te nowe narzędzia, Twoi klienci mogą uniknąć potrącania zbyt wysokich lub zbyt niskich podatków w roku podatkowym 2018.
«W następstwie istotnych zmian w prawie podatkowym, urząd skarbowy zachęca pracowników do sprawdzania czeków z wypłatami, aby upewnić się, że pobrane kwoty podatku są odpowiednie do ich sytuacji osobistej», powiedział pełniący obowiązki komisarza urzędu skarbowego David Kautter, który tymczasowo zastąpił Johna Koskinena. W lutym prezes Trump wyznaczył adwokata Beverly Hills, Charlesa Rettiga, na szefa agencji.
TCJA obejmuje gruntowną zmianę kodeksu podatkowego dla osób fizycznych, w tym obniżenie stawek podatkowych, podwojenie standardowego odliczenia, uchylenie lub zmianę niektórych odliczeń cząstkowych, wyeliminowanie zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz włączenie różnych innych przepisów, które mogą mieć wpływ na potrącenia u źródła. Uregulowanie wszystkich zmian w IRS zajęło kilka miesięcy.
Jako pierwszy krok, IRS opublikował w styczniu nowe tabele wstrzymania płatności. Tabele te mają na celu określenie prawidłowej kwoty podatku u źródła w uproszczonych sytuacjach podatkowych. Na przykład, pojedynczy wniosek bez osób pozostających na utrzymaniu, które ubiegały się o standardowe odliczenie w przeszłości, może nie być zmuszony do dalszych działań. Jednak niektórzy klienci mogą być zmuszeni do dostosowania swoich W-4 w pliku, aby uniknąć nadmiernego lub niedostatecznego pobrania podatku u źródła.
W szczególności, IRS mówi, że następujące grupy powinny przeprowadzić kontrolę wstrzymania teraz, gdy formularz W-4 został zmieniony:
- Rodziny o dwóch dochodach.
- Osoby mające dwie lub więcej pracy w tym samym czasie lub pracujące tylko przez część roku.
- Osoby z dziećmi, które ubiegają się o ulgi, takie jak Child Tax Credit (CTC).
- Osoby, które dokonały odliczeń w 2017 roku.
- Osoby o wysokich dochodach i bardziej złożonych zeznaniach podatkowych.
Najprostszym sposobem zarządzania sytuacją dla klientów jest skorzystanie z uaktualnionego kalkulatora wstrzymania płatności na stronie www.irs.gov/individuals/irs-withholding-calculator. Powinno to zająć tylko kilka minut.
Aby zapewnić dokładność, IRS w swojej nowej informacji prasowej zawarł siedem poniższych wskazówek:
- Zbierz swój ostatni odcinek wypłaty z pracy. Sprawdź, czy odzwierciedla on wysokość federalnego podatku dochodowego, który potrącałeś do tej pory w 2018 roku.
- Zachowaj kopię zeznania podatkowego za rok 2017 pod ręką. Informacje na temat tego zeznania pomogą Ci oszacować dochody i inne pozycje za rok 2018. Należy jednak pamiętać, że TCJA dokonała istotnych zmian w pozycjach odliczeń.
- Należy pamiętać, że wyniki kalkulatora wstrzymującego są tylko tak dokładne, jak wprowadzone informacje. Jeśli okoliczności ulegną zmianie w ciągu roku, wykonaj inne obliczenia, aby upewnić się, że wstrzymanie jest nadal prawidłowe.
- Kalkulator nie wymaga podania danych osobowych, takich jak nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego, adres czy numer konta bankowego. IRS nie zapisuje ani nie rejestruje informacji wprowadzonych do kalkulatora. Uważaj na oszustwa podatkowe związane z tymi sprawami.
- Użyj wyników z kalkulatora wstrzymania, aby określić, czy należy wypełnić nowy formularz W-4, a jeśli tak, to jakie informacje należy na nim umieścić. Nie musisz wypełniać arkuszy, które towarzyszą formularzowi W-4, jeśli używasz kalkulatora.
- Ogólnie rzecz biorąc, im mniej ulg podatkowych wprowadzisz na formularzu W-4, tym wyższy będzie Twój podatek u źródła. Wpisanie «0» lub «1» w wierszu 5 formularza W-4 oznacza, że potrącony zostanie większy podatek. Wpisanie większej liczby oznacza mniejsze potrącenie u źródła, co oznacza mniejszy zwrot podatku lub potencjalny rachunek lub karę podatkową.
- Jeśli wypełnisz nowy formularz W-4, jak najszybciej prześlij go do swojego pracodawcy. W przypadku wstrzymania się z wypełnieniem formularza przez cały rok, lepiej jest zrobić ten krok wcześniej.Przekaż te cenne informacje swoim klientom. W razie potrzeby możesz udzielić niezbędnych wskazówek.
