Badanie identyfikuje popularne raje dla najprawdopodobniej oszustw podatkowych

przez Jasona Bramwella

Zgodnie z ostatnim raportem – Czynniki wpływające na dobrowolne przestrzeganie przepisów przez małe przedsiębiorstwa: Preliminary Survey Results – przez Taxpayer Advocate Service (TAS), niezależny oddział w ramach IRS, niektóre z największych miast w kraju mogą być hotspotami dla oszustw podatkowych.

Korzystając z poufnych danych IRS, TAS zidentyfikował duże skupiska potencjalnych oszustw podatkowych w pięciu obszarach metropolitalnych lub ich okolicach: Los Angeles, San Francisco, Houston, Atlanta i Dystrykt Kolumbia, zgodnie z artykułem opublikowanym 15 kwietnia przez Associated Press (AP).

Wiele ze zidentyfikowanych w badaniu społeczności jest bogatych, w tym Beverly Hills i Newport Beach w Kalifornii. Inne są bardziej średniej klasy, takie jak New Carrollton, Maryland, przedmieście dzielnicy Columbia, oraz College Park, Georgia, w którym znajduje się część ogromnego międzynarodowego lotniska Hartsfield-Jackson Atlanta, zgodnie z artykułem AP.

Ponieważ prawdopodobieństwo audytu rośnie wraz z dochodami, właściciele firm w Newport Beach są prawdopodobnie ukierunkowane, ponieważ wiele z nich ma wysokie dochody, mówi Steve Rosansky, prezes i dyrektor generalny Izby Handlowej Newport Beach, AP.

“Wyobrażam sobie, że to tylko kwestia tego, czy pójdą tam, gdzie myślą, że są pieniądze”, mówi Rosansky w wywiadzie. “Gdybym był szefem urzędu skarbowego, pewnie zrobiłbym to samo.”

TAS zidentyfikował również właścicieli małych przedsiębiorstw, którzy najprawdopodobniej mają wysoki lub niski poziom raportowania zgodności.

“Określenie, w jaki sposób poprawić zgodność w tym segmencie jest szczególnie ważne, ponieważ dochody osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą na ogół nie podlegają sprawozdawczości informacyjnej, są trudne do wykrycia przez IRS i stanowią największą część luki podatkowej”, stwierdza badanie.

Zgodnie z IRS, “luka podatkowa netto jest definiowana jako kwota rzeczywistego zobowiązania podatkowego, która nie jest zapłacona w terminie i nie jest pobierana później, dobrowolnie lub w wyniku działań egzekucyjnych. Zatem luka podatkowa netto oznacza kwotę zobowiązania podatkowego, która nigdy nie zostanie zapłacona”. W 2006 r. luka ta została oszacowana na 385 mld USD.

TAS stwierdził, że osoby będące właścicielami firm budowlanych lub wynajmujących nieruchomości mają niski poziom raportowania zgodności w porównaniu z właścicielami firm z innych dziedzin.

“Podatnicy w branżach związanych z budownictwem i nieruchomościami okazali się mniej podatni niż w innych branżach, ponieważ każdy z nich stanowił 9 procent grupy niskiej zgodności, ale tylko 4 procent grupy wysokiej zgodności”, stwierdza badanie. “Dla porównania, w branżach usług profesjonalnych i technicznych było to 26% w grupie wysokiej i 17% w grupie niskiej zgodności.

Kryteria wyboru badania

IRS nie powie wiele o tym, jak agenci wybierają swoje cele, jednak agencja prowadzi każde zeznanie podatkowe za pomocą poufnego programu komputerowego, aby określić szanse na zebranie większej ilości pieniędzy z audytu, pisze AP.

“Twój powrót może być wybrany do badania na podstawie punktacji komputerowej”, stwierdza IRS w Publikacji 556, która wyjaśnia proces audytu. “Program komputerowy zwany systemem DIF (Discriminant Inventory Function) przypisuje każdej osobie fizycznej i niektórym zeznaniom podatkowym po ich przetworzeniu punktację numeryczną. Jeśli Twoja deklaracja zostanie wybrana z powodu wysokiego wyniku w systemie DIF, istnieje duże prawdopodobieństwo, że analiza Twojej deklaracji spowoduje zmianę wysokości Twojego zobowiązania podatkowego”.

W sumie badacze zidentyfikowali klastry potencjalnych oszustw podatkowych w ponad 350 społecznościach w dwudziestu czterech stanach, głównie w miastach i miasteczkach, ale także w niektórych dzielnicach, zgodnie z artykułem AP. Około jedna trzecia z nich znajdowała się w Kalifornii.

W całym kraju, w Douglasville w Gruzji, księgowy Dennis Connally był zaskoczony słysząc, że oszustwa podatkowe mogą prowadzić małe przedsiębiorstwa w jego społeczności.

"At my office, [we] are very comfortable with the tax returns we prepare [because] we require a lot more third-party support to document all items used on the tax returns", Connally told the Douglas County Sentinel in an interview.

Badacze szukali również obszarów o dużej koncentracji właścicieli małych firm, którzy najprawdopodobniej nie zdradziliby swoich podatków. Według AP, wyróżniały się cztery społeczności:

  • Wyspy Aleutyjskie – łańcuch siedemdziesięciu jeden wysp wulkanicznych na Alasce.
  • West Somerville, Massachusetts – dzielnica w Somerville, na przedmieściach Bostonu.
  • Portersville, Indiana – miasto nieposiadające osobowości prawnej w południowej części stanu.
  • Mott Haven, Nowy Jork – dzielnica na Bronksie, jedna z dzielnic Nowego Jorku i Camp;apos.

"I'd like to think we're not alone in terms of the civic engagement of businesspeople", Stephen Mackey, president and CEO of the Somerville Chamber of Commerce, told AP in an interview. "But I would say two things: Pierwsza to to, że są bardzo blisko społeczności wewnątrz i na zewnątrz swoich firm. Jednocześnie, it&apos nie jest małomiasteczkową Ameryką. It's minutes from downtown Boston."