Bill upubliczniłby przesłuchania dyscyplinarne PCAOB

Nadzoru nad Rachunkowością Spółek Publicznych (PCAOB), Sens, w celu upublicznienia przesłuchań dyscyplinarnych audytorów. Jack Reed (D-RI) i Chuck Grassley (R-IA) ponownie wprowadzili ustawę o przejrzystości w zakresie egzekwowania przepisów PCAOB w dniu 13 marca.

Ustawodawstwo, SB 610, znajduje się obecnie w Senackiej Komisji Bankowości, Mieszkalnictwa i Spraw Miejskich.

Projekt ustawy Reed-Grassley ma na celu upublicznienie przesłuchań PCAOB, zawiadomień, zamówień i wniosków, o ile zarząd nie zarządzi inaczej. Propozycja ta byłaby podobna do zasad postępowania Amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), która podaje do wiadomości publicznej przesłuchania, zawiadomienia, nakazy i wnioski.

“Obecnie Kongresowi, inwestorom i innym podmiotom odmawia się dostępu do krytycznych informacji o procesie dyscyplinarnym biegłego rewidenta” – powiedział Reed w przygotowanym oświadczeniu. “Zarówno inwestorzy, jak i spółki powinni być świadomi, kiedy biegli rewidenci i księgowi, na których się powołują, zostali oskarżeni lub ukarani za naruszenie profesjonalnych standardów rewizji finansowej”.

Grassley stwierdził, że projekt ustawy “wyrównuje szanse” audytorów skontrolowanych przez SEC i tych, którzy podlegają kontroli PCAOB.

“Obecnie postępowania PCAOB są tajne, a postępowania SEC nie”, powiedział. “Tajemnica stanowi zachętę dla złych podmiotów do przedłużenia postępowania tak długo, jak to możliwe, aby mogły one nadal prowadzić działalność gospodarczą bez powiadamiania przedsiębiorstw o potencjalnych problemach z konkretnym audytorem”.

Projekt ustawy, dodał, że “zapewnia taką przejrzystość, która zwiększa odpowiedzialność w postępowaniach agencji”.

Komunikat senatorów powołuje się na niezidentyfikowaną firmę księgową będącą przedmiotem dochodzenia, która wydała co najmniej 29 raportów z badania spółek publicznych bez wiedzy firm o postępowaniu dyscyplinarnym PCAOB przeciwko tej firmie. W ogłoszeniu nie wspomina się o wyniku postępowania.

Zamknięte przesłuchania PCAOB są sprzeczne z publicznymi postępowaniami innych organów regulacyjnych, takich jak SEC, Departament Pracy USA, Federal Deposit Insurance Corp., Commodity Futures Trading Commission oraz Financial Industry Regulatory Authority, stan senatorów.

Ustawa ta została po raz pierwszy wprowadzona w 2011 r. i ponownie wprowadzona w 2015 r. jako SB 1084 w celu zmiany sekcji 105 lit. c) pkt 2 ustawy Sarbanes-Oxley z 2002 r. dotyczącej przesłuchań publicznych.

Pod koniec ubiegłego roku przewodniczący PCAOB James Doty wyraził swoje poparcie dla SB 1084. Przemawiając przed Podkomisją Usług Finansowych Izby ds. Rynków Kapitałowych i Przedsiębiorstw Sponsorowanych przez Rząd, Doty skomentował problem utrzymania prywatnego charakteru postępowań PCAOB.

“Biegli rewidenci i firmy audytorskie, którym zarzuca się naruszenie obowiązujących przepisów, zasad lub standardów, mają niewielką motywację do wyrażenia zgody na wszczęcie przeciwko nim sprawy do wiadomości publicznej, a w rzeczywistości żaden z nich nigdy tego nie zrobił” – powiedział wówczas. “Taki stan rzeczy nie jest dobry ani dla inwestorów, ani dla zawodu biegłego rewidenta, ani dla ogółu społeczeństwa”.

W oświadczeniu przesłanym pocztą elektroniczną do AccountingWEB na temat ostatnich wysiłków, Doty powiedział: “Doceniam ciągłe wsparcie prezesa Grassley’a i senatora Reed’a dla zapewnienia przejrzystości postępowań egzekucyjnych prowadzonych przez PCAOB w celu lepszej ochrony inwestorów”.