Ciężkie czasy: IRS rewiduje program zastawów, aby pomóc zmagającym się podatnikom

Starając się współpracować z trudniącymi się podatnikami, Urząd Skarbowy ogłosił szereg nowych działań mających na celu pomoc osobom fizycznym i małym przedsiębiorstwom w wypełnianiu ich obowiązków podatkowych. W szczególności, IRS ogłasza nowe zasady i programy, które mają pomóc podatnikom spłacić podatki i uniknąć zastawów podatkowych.

“Wprowadzamy fundamentalne zmiany do naszego systemu zastawów i innych narzędzi ściągania należności, które pomogą podatnikom i zapewnią im nowy start”, powiedział komisarz IRS Doug Shulman. “Te kroki są dobre dla ludzi w trudnych czasach i odzwierciedlają odpowiedzialne podejście do systemu podatkowego”.

Ogłoszenie o wprowadzeniu przez MRS zmian w praktykach składania zastawów, które zmniejszą negatywny wpływ na podatników. Zmiany te obejmują:

  • Znaczne podniesienie progu dolara, gdy zastawy są na ogół wydawane, co skutkuje mniejszą liczbą zastawów podatkowych.
  • Ułatwienie podatnikom uzyskania wypłaty zastawu po zapłaceniu rachunku podatkowego.
  • Cofnięcie zastawu w większości przypadków, gdy podatnik zawiera umowę o płatność ratalną polecenia zapłaty.
  • Stworzenie łatwiejszego dostępu do umów ratalnych dla bardziej zmagających się z trudnościami małych przedsiębiorstw.
  • Rozszerzenie uproszczonej oferty w programie Compromise w celu objęcia nią większej liczby podatników.

“Te kroki są w najlepszym interesie zarówno podatników, jak i systemu podatkowego”, powiedział Shulman. “Ludzie będą mieli większe szanse, by pozostać na bieżąco ze swoimi podatkami i utrzymać swój dom finansowy w porządku. Wszyscy na tym skorzystamy.”

Jest to kolejny z szeregu kroków mających na celu pomoc zmagającym się podatnikom. W 2008 roku IRS ogłosił ulgę w zastawie dla osób próbujących zrefinansować lub sprzedać dom. W 2009 roku IRS dodał nową elastyczność podatnikom, którzy mają problemy z płatnościami lub ściąganiem należności. W zeszłym roku IRS zorganizował około 1000 specjalnych otwartych domów, aby pomóc małym firmom i osobom prywatnym w rozwiązywaniu problemów podatkowych z Agencją.

Niniejsze ogłoszenie pochodzi z przeglądu operacji windykacyjnych, które Shulman rozpoczął w zeszłym roku, jak również z wkładu Rady Doradczej ds. Wewnętrznych Służb Podatkowych oraz Krajowego Rzecznika Podatników.

Progi zastawu podatkowego

IRS znacznie podwyższy progi dolarowe, gdy zastawy są zazwyczaj składane. Nowa kwota w dolarach jest zgodna ze zmianami inflacyjnymi od czasu ostatniej rewizji liczby. Obecnie zastawy są automatycznie składane na określonych poziomach w dolarach dla osób z zaległymi saldami.

IRS planuje dokonać przeglądu wyników i wpływu zmiany progu zastawu w ciągu około roku.

Federalny zastaw podatkowy daje IRS prawne roszczenie do majątku podatnika na kwotę niespłaconego długu podatkowego. Złożenie zawiadomienia o federalnym zastawie podatkowym jest niezbędne do ustalenia praw pierwszeństwa wobec niektórych innych wierzycieli. Zazwyczaj rząd nie jest jedynym wierzycielem, któremu podatnik jest winien pieniądze.

Zastaw informuje opinię publiczną, że rząd Stanów Zjednoczonych ma roszczenie wobec całego majątku i wszelkich praw do własności podatnika. Obejmuje to mienie będące własnością w momencie złożenia zawiadomienia o zastawie oraz wszelkie prawa własności nabyte po tym fakcie. Zastaw może mieć wpływ na rating kredytowy podatnika.

“Podniesienie progu zastawu dotrzymuje kroku inflacji i ma sens dla systemu podatkowego”, powiedział Shulman. “Te zmiany oznaczają, że dziesiątki tysięcy ludzi nie będą obciążone zastawem, a ten krok będzie miał miejsce bez znacznego zwiększenia ryzyka finansowego dla rządu.”

Wycofanie zastawu podatkowego

IRS zmodyfikuje również procedury, które ułatwią podatnikom uzyskiwanie wypłat z tytułu zastawu.

Liens zostanie teraz wycofane po dokonaniu pełnej zapłaty podatków, jeśli podatnik tego zażąda. IRS uznał, że takie podejście jest w najlepszym interesie rządu.

W celu przyspieszenia procesu wycofywania zastawów, IRS usprawni również swoje wewnętrzne procedury, aby umożliwić personelowi odbierającemu zastawy wycofywanie zastawów.

Umowy w sprawie ratalnego polecenia zapłaty i zastawu

IRS dokonuje innych fundamentalnych zmian w zakresie zastawów w przypadkach, gdy podatnicy zawierają umowę w sprawie ratalnego polecenia zapłaty (DDIA). Dla podatników z niezapłaconymi kwotami w wysokości $25,000 lub mniej, IRS zezwoli teraz na wypłatę zastawu w kilku scenariuszach:

  • IRS wycofa zastaw w przypadku zawarcia przez podatnika umowy o ratach polecenia zapłaty.
  • IRS wycofa zastaw w przypadku zamiany podatnika na umowę zwykłej raty na umowę raty polecenia zapłaty.
  • Na wniosek podatnika IRS wycofa również zastawy na istniejących umowach dotyczących ratalnego polecenia zapłaty.

w takich sytuacjach zastawy zostaną cofnięte po okresie próbnym wykazującym, że płatności z tytułu polecenia zapłaty będą honorowane.

Ponadto, obniża to opłaty dla użytkowników i oszczędza rządowe pieniądze na wysyłaniu miesięcznych powiadomień o płatnościach. Podatnicy mogą korzystać z aplikacji Online Payment Agreement na IRS.gov, aby skonfigurować się z Umową o Płatność Ratalną polecenia zapłaty.

“Staramy się zminimalizować obciążenie podatników, pobierając odpowiednią kwotę podatku”, powiedział Shulman. “Uważamy, że odbieranie obciążeń podatnikom ma sens, gdy podatnik podjął proaktywny krok w kierunku zawarcia umowy o polecenie zapłaty”.

Umowy na raty i małe przedsiębiorstwa

IRS udostępni również usprawnione umowy ratalne dla większej liczby małych przedsiębiorstw. Program płatności podniesie limit dolarowy, aby umożliwić udział dodatkowych małych firm.

Małe przedsiębiorstwa, które nie zapłaciły podatku w wysokości $25,000 lub mniej, mogą uczestniczyć w usprawnionych umowach ratalnych. Obecnie, tylko małe przedsiębiorstwa z zobowiązaniami poniżej $10,000 mogą uczestniczyć w umowach ratalnych. Małe przedsiębiorstwa będą miały 24 miesiące na dokonanie płatności.

Usprawnione umowy ratalne będą dostępne dla małych przedsiębiorstw, które składają wniosek jako osoby fizyczne lub przedsiębiorstwa. Małe przedsiębiorstwa, których saldo nieopłaconej oceny przekracza 25.000 dolarów, będą kwalifikować się do uproszczonej umowy ratalnej, jeśli spłacą saldo do 25.000 dolarów lub mniej.

Małe przedsiębiorstwa będą musiały zarejestrować się w umowie o płatność ratalną polecenia zapłaty, aby wziąć w niej udział.

“Małe przedsiębiorstwa są ważną czę¶cią gospodarki kraju, a IRS powinien im pomóc, kiedy tylko możemy”, powiedział Shulman. “Rozszerzając możliwości płatnicze, możemy pomóc małym firmom płacić rachunki podatkowe, jednocześnie uwalniając przepływy pieniężne na utrzymanie finansowania ich działalności”.

Oferty kompromisowe

IRS rozszerza również nowy, usprawniony program Offer in Compromise (OIC), aby objąć nim większą grupę podatników zmagających się z problemami.

Ten usprawniony OIC jest rozbudowywany, aby umożliwić uczestnictwo podatnikom o rocznych dochodach do 100.000 dolarów. Ponadto, uczestnicy muszą mieć obowiązek podatkowy poniżej $50,000, podwajając obecny limit 25,000 lub mniej $.

OIC podlegają akceptacji w oparciu o wymogi prawne. Ofertą bezwarunkową jest umowa pomiędzy podatnikiem a IRS, która rozlicza zobowiązania podatkowe podatnika za kwotę niższą od pełnej kwoty należności. Co do zasady, oferta nie zostanie przyjęta, jeżeli IRS uzna, że zobowiązanie może być zapłacone w całości w formie ryczałtu lub poprzez umowę zapłaty. Przy ustalaniu zdolności płatniczej podatnika IRS bierze pod uwagę dochód i aktywa podatnika.

Pozycje pokrewne:

  • Zbiórka podatków:Podstawy i dalej
  • Sprawozdanie Taxpayer Advocate koncentruje się na reformie podatkowej, kwestiach poboru podatków, reformie opieki zdrowotnej