Co CPA powinny wiedzieć o kryptokur walucie i praniu brudnych pieniędzy

Osoby z ograniczonym doświadczeniem w sektorze usług finansowych mogą nie być świadome wymogów sprawozdawczych i ryzyka.

Stablecoins nadal przechwytują nagłówki gazet, przede wszystkim poprzez ogłoszenie Libry na Facebooku. Stablecoin jest cyfrową reprezentacją jednej jednostki istniejącego, materialnego majątku. Praktycy są dobrze przygotowani do weryfikacji, czy zobowiązanie nie przekracza wartości aktywów.

Liczne organy nadzorcze i regulacyjne są coraz bardziej zaniepokojone na całym świecie, że te powstające aktywa stanowią poważne zagrożenie dla wysiłków w zakresie zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Niespokojne reakcje wielu osób, które wyśmiewają te obawy, przemawiają do kwestii leżącej u ich podstaw; większość osób, które mają dobre intencje, nie rozumie podstaw prania pieniędzy.

Technologia nadal rozmywa granice i zmniejsza tarcie transakcji na całym świecie. Daje to klientom i ich usługodawcom możliwości rozwoju i konkurowania. Korzyść ta nie jest dyskryminująca ze względu na intencje. Ci, którzy próbują ukryć owoce swojej nielegalnej działalności, korzystają z istniejących obecnie rozłączeń szybkości i nadzoru.

Firmy zajmujące się analizą łańcuchową nadal rozwijają swoje narzędzia wykrywania i są niezwykle pomocne we wspieraniu egzekwowania prawa. Narzędzia nie zastępują wiedzy, nie są też odporne na interesy i zmowę stron powiązanych. Oczekiwanie na rozwiązanie problemu przez technologię jest niepotrzebne i nieracjonalne.

Zadaniem księgowych jest ocena ryzyka i opracowanie środków zapobiegawczych mających na celu jego ograniczenie. Co może zrobić praktykujący w dobrych intencjach, aby ocenić ryzyko prania pieniędzy i zapobiec sytuacji, w której klienci i oni sami staną się nieświadomymi uczestnikami?

Pranie 101

Rozdzielić zbrodnie. Pranie skutecznie łączy w sobie dwie zbrodnie:

  1. Działalność, która wygenerowała fundusze (zazwyczaj nielegalna)
  2. Akt ukrywania tych funduszy. Skoncentrowanie się na działalności i stereotypowej osobie, która generuje środki oryginalne, ogranicza możliwość rozpoznania potencjalnych oznak ostrzegawczych prania
  3. .

Celem prania jest ukrycie środków finansowych w sposób, który wydaje się uzasadniony. Proces ten jest zazwyczaj rozpatrywany w trzech etapach:

  • Lokata – wprowadzenie funduszy do legalnego przedsiębiorstwa (np. banku, firmy inwestycyjnej lub innego aktywa)
  • Layering – przenoszenie środków w celu przesłonięcia szlaku (np. przenoszenie między rachunkami, do i z różnych aktywów lub między osobami powierniczymi a spółkami fasadowymi)
  • Integracja – zwrot środków sprawcy poprzez pozornie zaakceptowaną transakcję (np. pożyczkę pieniędzy, zakupy od firm-przykrywek lub wypłaty z firm założonych w poprzednich etapach).

Zrozumienie, w jaki sposób i dlaczego instrumenty i typy organizacji pomagają w tym procesie. Podmioty i osoby fizyczne są często wykorzystywane jako przewody. Wpływ prania pieniędzy często nie wydaje się wpływać na sprawozdanie finansowe.

Bycie Bankiem jest twarde

Bankowość to trochę więcej niż prywatny klucz i telefon bezprzewodowy. Oprócz niedociągnięć w zakresie regulacji i społeczno-gospodarczych debat na temat tego, jak najlepiej służyć nieposiadającym banków, sektor bankowy stoi przed wyzwaniami, których nie rozwiąże wyłączenie innowatorów, którzy mają dobre intencje. Uczestnictwo w tej przestrzeni wymaga zrozumienia obowiązujących przepisów, wymogów sprawozdawczych i wyzwań.

Zapoznaj się z istniejącymi zagrożeniami i wyzwaniami, które nasilają się w zdecentralizowanym, selektywnie przejrzystym ekosystemie. Zrozumieć, w jaki sposób można powielać udane wcześniej programy. Nietrudno sobie wyobrazić, w jaki sposób lustrzany system transakcyjny podobny do tego, który został wykorzystany w skandalu Deutsche Bank, mógłby zostać powielony między placówkami pozagiełdowymi a giełdami.

Pranie transakcji pozostaje wyzwaniem dla branży bankowej i kart kredytowych, ale jest niepokojąco nieuznawane przez entuzjastów kryptokurantów. Pranie mikrotransakcji z zakupami w grze przyspiesza. Valve niedawno ogłosił, że prawie wszystkie mikrotransakcje na jego platformie są wykorzystywane do prania.

Myśl tak jakby

Jeśli technologia jest zastraszająca, usuń ją z początkowej analizy. Odtwórz model biznesowy klienta tak, jakby to był rok 1980 i zapytaj: “Gdybym chciał użyć tego produktu do ukrycia pieniędzy przed: prawem, innym znaczącym, pracodawcą, sprzedawcą, itp.

Dowiedz się, że narzędzia na okaziciela są najlepszym przyjacielem przestępcy. Pomimo publicznego charakteru łańcucha blokad, “Nie twoje klucze, nie krypto” ma znamiona instrumentu na okaziciela. Złe intencje mają tylko dwie obawy, jak ominąć istniejącą kontrolę i nie dać się złapać. Bądź świadomy inżynierii społecznej i taktyki oszustwa pokrewieństwa.

Obecna zgodność kryptograficzna AML/KYC jest w dużej mierze skoncentrowana na poziomie użytkownika końcowego. Rozważając potencjalne zagrożenia, należy zwracać uwagę na nie. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę strukturę organizacyjną, źródła finansowania i interesy podmiotów powiązanych.

Podmioty rozpoczynające działalność w tym sektorze miały dostęp do dużych ilości funduszy spekulacyjnych. Ważne jest, aby zastanowić się, skąd pochodzą te fundusze i jak można wykorzystać giełdy i organizacje przypominające tradycyjne firmy jako narzędzia do lokowania, zakładania i integrowania funduszy.

Pytania

W końcu prostota jest na ogół nagradzana na rynku. Przyglądając się transakcjom w kryptokur walucie, czasem jest to coś innego niż prostota. Jest to zaleta dla tych, którzy chcą zatuszować transakcje i tworzyć warstwy.

Zapytaj o zamierzony rezultat. Wielu utalentowanych innowatorów jest niedoświadczonych w biznesie. Skomplikowane struktury mogą być wynikiem ignorancji lub postrzeganych ograniczeń w zakresie zgodności. Pytania dotyczące oceny ryzyka mogą również prowadzić do udzielenia klientowi pomocy w ustanowieniu zrównoważonego modelu biznesowego.

Pamiętaj, że intencje wielu twórców stablecoinów mogą być czyste, ale pozostają one podatne na te z innymi intencjami.

Dodatkowe zasoby

  • Patrick McKenzie opublikował w odpowiednim czasie obszerną aktualizację na temat Tether (dominującego stabilnego trutnia), w której szczegółowo omówiono wiele z zagrożeń podkreślonych w tym artykule.
  • Grupa G7 “Badanie wpływu światowych funduszy stabilizacyjnych” przedstawia potencjalne korzyści, wyzwania i sugerowane ścieżki rozwoju.
  • “Pranie transakcji – rosnące zagrożenie w branży płatniczej” białym papierem

Ujawnienie: Kupiłem na górze, sprzedałem na dole i zgubiłem klucze do pozostałych altowych monet, które zdobyłem badając inne projekty z łańcucha blokowego i odmówiłem wyrzucenia na rynek, kiedy uciekłem z domu. Nie jestem dziennikarzem. Jestem byłym praktykującym pasjonatem zachowania uczciwości zawodu. Obecnie pracuję jako konsultant w organizacji zdeterminowanej, by przedłużyć okres użytkowania dotychczasowych systemów. Sam napisałem ten artykuł, a wyrażone w nim poglądy są moje własne.

Powiązane artykuły

Czego księgowi mogą się nauczyć z Fyre Festival

Kryptokursy: Co Accountants Need to Know