Co jest nie tak między księgowymi a CPA?

Teraz, gdy skończyliśmy sezon podatkowy, mam kilka myśli o interakcjach księgowych z doradcami podatkowymi ich klientów.

Ten sojusz jest naturalnym partnerstwem, ponieważ pracujemy dla tego samego klienta i mamy wzajemnie powiązane role. Życzę sobie jednak, aby więcej CPA pracowało we współpracy z księgowymi klienta.

Często spotykam się z firmami CPA, które po prostu chcą spalić i spalić zeznanie podatkowe i nie odpowiadają na pytania księgowych. Mogę tylko zakładać, że powodem jest utrzymanie kosztów na niskim poziomie, ale moim zdaniem, nie służy to najlepiej potrzebom ich klientów.

Jakie pytania mają księgowi do CPA?

Oto kilka typowych interakcji, jakie mogę mieć z firmą CPA/CPA/przetwórcą podatkowym, oraz niektóre z mniej niż gwiezdnych reakcji, jakie napotkałem:

1. Czy książki są kasowe czy rachunkowe?

Kiedy pytam moich klientów, często nie wiedzą i nie dostarczają mi kopii swoich deklaracji podatkowych. Muszę więc zapytać CPA.

Odpowiedź na to pytanie jest szczególnie ważna, jeśli odziedziczyłam plik QuickBooks (QB), dla którego należy posprzątać rachunki płatne i/lub rachunki otrzymywane raporty.

Jeśli muszę usunąć nieściągalne faktury sprzed lat, metoda, którą stosuję będzie się różnić, jeśli księgi są Cash vs. Accrual, ponieważ księgi Cash nie mogą mieć Bad Debt Expense, a Accrual może.Dla jednego klienta mają faktury z małymi otwartymi saldami, z których wiele ma ponad pięć lat.

Po pierwsze, jestem zdumiony, że firma CPA nigdy nie oczyściłaby tych sald, szczególnie w świetle faktu, że do czasu, gdy wszedłem, księgowy firmy prowadził księgi rachunkowe. Wiele z tych faktur obejmuje pobrany podatek od sprzedaży, który w Kalifornii płaci się na podstawie zasady memoriałowej.

Aby każda faktura kwalifikowała się do częściowego zwrotu podatku od sprzedaży, faktury będą musiały być przejrzane indywidualnie, aby sprawdzić, czy należne saldo dotyczy pracy nie podlegającej opodatkowaniu, czy też części podlegających opodatkowaniu. Wysłałem CPA trzy razy w ciągu ostatniego roku, aby zapytać, jak chce zająć się tym sprzątaniem, ale nigdy nie odpowiada. On po prostu nie może się przejmować.

Uważam to za frustrujące i nieproduktywne. Prowadzi mnie to do przekonania, że księgi są Cash Basis, dlatego nie zależy mu na otwartym A/R, ale chciałbym, aby klient miał czysty raport A/R z rzeczywistymi saldami bieżącymi, a nie taki, który pokazuje pięcioletnie faktury z saldami, które właściciel firmy musi ignorować.

2. Jaki jest próg kapitalizacji?

Chciałbym wiedzieć, czy CPA chce, żebym wydał ten nowy sprzęt, czy dodał go do bilansu jako środek trwały. Niektóre CPA chcą, aby wszystkie zakupy zostały zaksięgowane na rachunku zysków i strat, a oni zdecydują, co przenieść do bilansu w czasie przygotowania podatkowego.

W związku z tym, niektóre CPA chcą tylko raportów Excel od księgowego, a nie dostępu do rzeczywistego pliku danych, więc nigdy nie patrzeć na szczegóły wydatków. W takich przypadkach, skąd mieliby wiedzieć, że sprzęt za 800 dolarów jest «ukryty» w Office Expense?

Jeśli nie umieszczę wydatków w bilansie, CPA nie będzie wiedział, że należy podjąć decyzję. Dla tych CPA, idę dodatkową milę eksportu Raport Szczegółów Wydatków Biurowych do Excela, więc mogą oko na poszczególne zakupy. Najlepsza praktyka jest dla CPA tylko poinformować mnie, «koszt każdego zakupu poniżej $xxx», a następnie to ćwiczenie jest wyeliminowany.

3. Jak radzić sobie z błędnymi wydatkami na poprzedni okres?

Ponownie, gdy podejmuję nowego klienta, często zdarza mi się, że stary księgowy pomija transakcje podczas uzgadniania rachunków bankowych, których nie było na wyciągu, i zostawia je w rejestrze czeków lub kart kredytowych.

Na przykład, w tym miesiącu przejrzałem akta, za które podatek od sprzedaży miał dwie płatności miesięcznie przez cztery miesiące w 2017 roku. Poprzedni księgowy rozliczał jeden czek/płatność w każdym miesiącu, ale pozostawił podwójne czeki i nigdy ich nie anulował ani nie odwrócił w procesie uzgadniania rachunków.

Księgi zostały zamknięte, a deklaracja podatkowa przygotowana, ale bilans jest niedokładny w przypadku konta Business Checking (saldo zaniżone o kwotę czterech błędnych/duplikatów czeków, które nigdy nie zostały skasowane lub anulowane) oraz w przypadku podatku od sprzedaży do zapłaty (saldo zaniżone o kwotę czterech podwójnych płatności).

Teraz rozpocznę dyskusję na temat tego, jak CPA chce pozbyć się tych duplikatów w tym roku kalendarzowym. Uwaga: Jest to kolejny przypadek, w którym CPA nigdy nie spojrzał na plik QB do przygotowania podatkowego; polegał on na wyeksportowanych raportach.

4.Wpisy dotyczące dostosowania na koniec roku

Chciałbym, aby książki pasowały do zeznania podatkowego, na ile to możliwe. Wiele CPA działa w sposób magiczny na zeznanie podatkowe, ale zaniedbuje informowanie księgowego AJE o dodaniu do ksiąg, aby dopasować je do zeznania podatkowego.

Stwierdzam, że wiele CPA nie chce poświęcać czasu na wysyłanie AJE dla książek Cash Basis i że większość zeznań podatkowych na Cash Basis nie ma bilansu. W mojej opinii nie oznacza to jednak, że księgi powinny mieć niedokładny bilans. W związku z tym, stale muszę obarczać wiele CPA, aby wysyłać mi wpisy korygujące, na co nie lubią poświęcać czasu.

Wniosek

Podczas gdy wiele CPA dobrze się bawi w piaskownicy z księgowymi, którzy przygotowują dane, na podstawie których tworzą zeznanie podatkowe, niektóre CPA nie odpowiadają na pytania i wątpliwości współpracowników księgowych.

W najlepszym z możliwych światów, doradca podatkowy i księgowy będą pracować jako zespół, aby zapewnić czysty zestaw finansowy dla wspólnego klienta. To są te CPA, z którymi wolę pracować!

Chcielibyśmy usłyszeć twoje przemyślenia na ten temat.