Co należy zrobić, jeśli Klient jest ofiarą kradzieży tożsamości związanej z podatkiem?

Federalna Komisja Handlu szacuje, że każdego roku aż 9 milionów Amerykanów jest kradzionych z tożsamości. Spośród tych przypadków kradzieże tożsamości związane z podatkami znajdują się na czele listy najczęstszych form kradzieży tożsamości w ciągu ostatnich pięciu lat. Jako praktycy podatkowi, kluczowe jest zrozumienie, w jaki sposób można zidentyfikować ten rodzaj kradzieży i co należy zrobić w imieniu swojego klienta.

Ogólnie rzecz biorąc, kradzież tożsamości podatkowej ma miejsce, gdy osoba fizyczna umyślnie wykorzystuje dane osobowe innej osoby w celu złożenia fałszywego zeznania podatkowego z zamiarem uzyskania nieautoryzowanego zwrotu. Ten rodzaj kradzieży tożsamości można zidentyfikować na dwa następujące sposoby.

1. IRS zainicjowany. System IRS stosuje filtry kradzieży tożsamości do wszystkich złożonych deklaracji podatkowych podczas przetwarzania. Zaletą tego procesu kontroli jest to, że IRS był w stanie wykryć i zatrzymać około 3,8 miliona podejrzanych zeznań podatkowych w sezonie składania zeznań w 2015 roku. Jeśli filtry wskażą na potencjalną kradzież tożsamości, IRS wstrzyma przetwarzanie deklaracji i wyśle do podatnika pismo (Letter 4464C, 5071C, lub Notice CP01B) ostrzegające go o złożeniu deklaracji i wzywające do zweryfikowania jego tożsamości i złożenia lub nie złożenia deklaracji podatkowej.

Wadą procesu kontroli jest to, że wiele zwrotów podatników jest nieprawidłowo zawieszonych. Przy wskaźniku fałszywie pozytywnym wynoszącym 34%, około jeden na trzy zwroty zawieszone w ubiegłym roku był zwrotem legalnym. Może to prowadzić do frustracji, którą dodatkowo potęguje trudność w dotarciu do żywego przedstawiciela podczas dzwonienia na numer telefonu, na który poszczególne osoby są proszone o wybranie numeru.

Co robić w imieniu swojego klienta. Jeśli Twój klient otrzyma pismo od IRS informujące go o zwrocie złożonym w jego imieniu i żądające weryfikacji jego tożsamości, poinformuj go, aby albo zweryfikował swoją tożsamość poprzez stronę internetową Identity Verification Service (IDVerify) albo dzwoniąc do IRS na linię Programu Ochrony Podatników (TPP) pod (800) 830-5084. Linia TPP ma na celu pomóc podatnikom, których zwroty zostały zawieszone przez IRS z powodu potencjalnej kradzieży tożsamości; jednakże, ze względu na znaczny spadek poziomu usług na tej linii (81% w 2014 r. i 17% w 2015 r.), podatnicy są bardzo zachęcani do korzystania ze strony internetowej IDVerify. Według urzędu skarbowego, strona internetowa IDVerify jest najszybszym sposobem weryfikacji tożsamości, chyba że podatnik nie jest w stanie uzyskać dostępu do tej strony lub nie złożył danego zwrotu.

Twój klient ma 30 dni na odpowiedź na list lub zawiadomienie z IRS. Strona internetowa IDVerify zada serię pytań «z portfela», o których prawdopodobnie dowie się tylko prawdziwy podatnik. Klient powinien mieć do dyspozycji swoje zeznanie podatkowe za poprzedni rok podatkowy i bieżące zeznanie podatkowe, jeśli zostało złożone, jak również dokumenty potwierdzające, takie jak formularze W-2 i 1099 oraz harmonogramy A i C. Po zweryfikowaniu tożsamości klienta, może on potwierdzić czy złożył dane zeznanie, czy też nie.

Jeśli Twój klient nie złożył zwrotu, IRS potraktuje sprawę jak sprawę kradzieży tożsamości i zastosuje odpowiednie procedury, aby mu pomóc. Jeśli Twój klient potwierdzi, że złożył zwrot, zostanie on rozpatrzony, a zwrot zostanie dokonany w ciągu około sześciu tygodni.

Typowe czasy reakcji. Jeśli klient skontaktuje się z IRS i potwierdzi, że doszło do kradzieży tożsamości, rozwiązanie sprawy może potrwać średnio 278 dni i zwrot pieniędzy zostanie zwolniony.Jeśli jednak klient skontaktuje się z IRS i potwierdzi, że kradzież tożsamości nie miała miejsca, IRS rozpatrzy sprawę i wyda zwrot pieniędzy w ciągu około sześciu tygodni.

Średni czas oczekiwania na linii TPP w sytuacji kradzieży tożsamości zainicjowanej przez IRS wynosi 27,7 minuty. Warto zwrócić uwagę, że w sezonie sprawozdawczym 2015 spośród 2,8 mln wykonanych prób kradzieży tożsamości na tej linii, przedstawiciele IRS odpowiedzieli na mniej niż 500 000 tych połączeń. Ponownie, najszybszym sposobem na weryfikację tożsamości w sytuacji kradzieży tożsamości zainicjowanej przez IRS jest strona internetowa IDVerify.

2. Podatnik zainicjowany. Jeśli Twój klient lub jego współmałżonek próbował złożyć zeznanie podatkowe i zostało ono odrzucone, ponieważ zeznanie zostało już złożone w jego imieniu, lub Twój klient otrzymał zawiadomienie, że dane osobowe zostały narażone na szwank z powodu naruszenia danych, lub jego dane osobowe zostały utracone lub skradzione, Twój klient musi zgłosić kradzież tożsamości do IRS.

Co robić w imieniu swojego klienta. Skieruj swojego klienta do Specjalistycznej Jednostki Ochrony Tożsamości (IPSU) pod (800) 908-4490 w celu zgłoszenia kradzieży tożsamości. Asystenci IPSU świadczą usługi dla ofiar podatkowych kradzieży tożsamości, zwykle po dokonaniu kradzieży. Twój klient będzie musiał również wypełnić formularz 14039, Identity Theft Affidavit i wysłać go do IRS.

Uwaga: Najlepszym sposobem przekazywania informacji do IRS jest faks.Numery faksów IRS to e-faks, co oznacza, że dokumenty są dostarczane w formie PDF do skrzynki e-mailowej, za którą dana osoba jest odpowiedzialna. Istnieje ścisłe zobowiązanie czasowe do udzielenia odpowiedzi, bez względu na to, czy chodzi o to, czy dana osoba otrzymała informację, czy też pracuje nad nią.

Typowe czasy reakcji. Po zgłoszeniu przez klienta kradzieży tożsamości do IRS i wysłaniu formularza 14039, rozwiązanie sprawy i wydanie zwrotu pieniędzy może potrwać średnio 278 dni.Średni czas oczekiwania na linii IPSU w sytuacji kradzieży tożsamości zainicjowanej przez podatnika wynosi 25,4 minuty.

Kiedy używać Krajowego Biura Rzecznika Podatnika

Jeśli Twój klient zgłosił kradzież tożsamości do IRS za pośrednictwem jednego z powyższych kanałów i doświadcza trudności w związku z opóźnionym zwrotem lub kwestią kradzieży tożsamości, lub jeśli nie skontaktował się z IRS w ciągu 30 dni, powinien skontaktować się z National Taxpayer Advocate (NTA) pod (877) 777-4778.W skrajnych przypadkach mogą oni skontaktować się lub odwiedzić swoje lokalne Biuro Rzecznika Podatnika.

W 2015 r. NTA zajmowała średnio 66 dni na rozwiązanie przypadków kradzieży tożsamości i wydanie podatnikom zwrotów.Średni czas oczekiwania na linii NTA wynosi 18,8 minuty.

Chociaż istnieją kroki, które IRS podejmuje w celu zwalczania kradzieży tożsamości związanej z podatkami, nie ma wątpliwości, że tego typu przestępstwa będą kontynuowane. Jako praktyk podatkowy odgrywasz cenną rolę w pomaganiu swoim klientom w odzyskaniu ich tożsamości.

Referencje:

Statystyki w tym artykule zostały zaczerpnięte z raportu National Taxpayer Advocate Objectives Report to Congress for Fiscal Year 2016 oraz raportu Generalnego Inspektora Skarbu Państwa dla Urzędu Kontroli Skarbowej, Victims of Identity Theft Continue to Experience Delays and Errors in Receiving Refundations .

Artykuły pokrewne:

IRS Beefs Up Safeguards to Prevent Refund Fraud

W jaki sposób umowy CPA mogą lepiej chronić dane osobowe klientów