Co się dzieje z limitami 401(k) i IRA?

IRS ogłosił właśnie korekty indeksowane wskaźnikiem inflacji dla kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak plany 401(k) i IRA na rok 2019 (obwieszczenie 2018-83, 11/1/18). W odróżnieniu od ostatnich lat, w których roczne zmiany na ogół nie istniały lub były minimalne, większość limitów planów jest zwiększana w przyszłym roku.

Niektóre z kluczowych aktualizacji na rok 2019 są następujące:

– Limit odroczenia planu 401(k) zwiększa się z 18.500$ do 19.000$. Dodatkowy limit składek doganiających dla osób powyżej 50 roku życia pozostaje na poziomie $6,000. Limity te dotyczą również planów 403(b) i 457.

– Maksymalna kwota dolara, którą można dodać do planu określonych składek, wzrasta z 55 000 USD do 56 000 USD.

– Maksymalna roczna kwota świadczenia w dolarach amerykańskich z tytułu programu określonych świadczeń wzrasta z 220 000 USD do 225 000 USD.

– Maksymalna kwota odszkodowania, która może być brana pod uwagę dla celów kwalifikowanego planu emerytalnego jest podwyższona z $275,000 do $280,000.

– Limit dolarowy dla wpłat na plan “SIMPLE” wzrasta z 12.500 dolarów do 13.000 dolarów. Limit wpłat w ramach planu SIMPLE pozostaje na poziomie 3.000$.

Zwiększają się też limity wpłat na rzecz IRA. W roku podatkowym 2019, możesz wpłacić aż $6,000 na dowolne połączenie tradycyjnego i Roth IRA, aż do $5,500. Limit wpłat na konta IRA pozostaje na poziomie $1,000. Podatnicy mają czas do upływu terminu składania deklaracji 2019 (ale bez przedłużenia), aby dokonać wpłaty.

Ponadto progi odliczeń w odniesieniu do składek IRA są korygowane w górę. Na 2019 r., wycofanie rozpoczyna się od 64.000 dolarów MAGI dla pojedynczych plików i 103.000 dolarów MAGI dla wspólnych plików, odpowiednio w górę od 63.000 dolarów i 101.000 dolarów. Jeżeli tylko jeden z małżonków aktywnie uczestniczy w planie opartym na pracodawcy, próg rozpoczyna się od 193 000 USD MAGI na 2019 r., w górę od 1989 000 USD.

Wreszcie, należy mieć świadomość, że nowe proponowane przepisy wydane niedawno przez IRS ułatwiają wielu małym pracodawcom oferowanie pracownikom planów emerytalnych. Nowe przepisy upoważniają pracodawców do łączenia się w jeden wspólny plan emerytalny oparty na ograniczeniach geograficznych, takich jak miasto czy powiat.

Nie tylko zapewni to kolejną opcję dla pracodawców, ale prawdopodobnie zaoszczędzi kosztów administracyjnych tym, którzy zdecydują się na uczestnictwo.