Co Twoi klienci powinni wiedzieć o federalnych zastawach podatkowych

Podatki mogą być oceniane z różnych powodów. Najczęstszym powodem, dla którego podatek jest oceniany jest to, że zeznanie podatkowe zostało złożone i kwota jest należna. Inne sposoby naliczania podatku to zawiadomienie o deficycie (NOD). NOD może być wydany po zbadaniu, odwołaniu, lub czymś podobnym.

Po oszacowaniu podatku, podatnik jest informowany pismem. Jeżeli podatnik nie zapłaci NOD, zostaje on umieszczony w Systemie Automatycznego Poboru Opłat (ACS). Co 30 dni ACS będzie wysyłać więcej listów z pogróżkami. Ostatecznie, przychodzi list, który jest ostateczną intencją powiadomienia o Levy Notice, dając podatnikowi 30 dni na odwołanie się od należnej kwoty. Jeśli nic nie zostanie zrobione, IRS ustanowi zastaw podatkowy na podatniku. Urzędy skarbowe udzielają zastawu w celu ochrony interesów rządu w odniesieniu do kwoty należnego podatku. Zastawy podatkowe są składane u urzędnika sądowego, który podaje je do wiadomości publicznej. Zastaw zostanie również umieszczony w raporcie kredytowym podatnika. Dzięki zastawowi podatkowemu, IRS może rozpocząć ściąganie należnego podatku.

Co się dzieje dalej?

Następnym krokiem dla IRS w celu odzyskania długu jest dokonanie rewizji aktywów podatnika. IRS spróbuje zlokalizować rachunki bankowe podatnika, pracodawców i inne aktywa, które agencja może pobrać w celu pokrycia długu podatnika. IRS może ustanowić zastaw na majątku, który jest własnością podatnika. Na przykład, często zdarza się, że IRS ustanawia zastaw na domu lub samochodzie podatnika. Jeśli znasz się na oglądaniu filmów, myślisz, że IRS zajmuje nieruchomość cały czas. Jednakże, IRS nie jest instytucją, która zajmuje nieruchomość, ale Departament Sprawiedliwości USA (DOJ) jest.

W 2013 roku DOJ ustanowił zastaw na 11 milionach sztuk mienia osobistego i skonfiskował 547 sztuk nieruchomości, według oficjalnych danych za ten rok. Powodem tego jest obecność bardzo niewielu zajęć, ponieważ przepisy podatkowe uniemożliwiają sprzedaż aktywów, takich jak domy lub samochody, chyba że istnieje w nich znaczny kapitał własny. Ponadto, jeśli IRS zamierza dokonać zajęcia składnika aktywów, dług podatkowy musiałby być sześciocyfrowy i posiadać sześciocyfrowy kapitał własny, jak również aktywa będące przedmiotem zajęcia. Nie ma żadnego pisemnego dokumentu, który by to uzasadniał; wszystko to wynika z doświadczenia, a pewne jest, że tak właśnie się dzieje.Polityka IRS w odniesieniu do czynności zajęcia jest zazwyczaj ostatnią opcją w procesie windykacji, podczas gdy prawa podatników muszą być respektowane, a przed podjęciem działań należy wziąć pod uwagę wiele czynników.

IRS może również pobierać opłaty za rachunki bankowe, kontrole płac i należności od osób prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek. Kiedy podatek zaczyna się od podatnika, IRS nie uważa go za środek do celu. Zazwyczaj IRS wykorzystuje opłaty w celu zwrócenia uwagi podatnika, tak aby osoba fizyczna mogła poczynić przygotowania do spłaty swojego długu podatkowego.

Jeżeli na rachunek bankowy podatnika zostanie nałożona opłata, bank otrzymuje zawiadomienie, a następnie informuje o tym posiadacza rachunku. Przy nakładaniu opłaty bank odkłada pieniądze na rachunek bankowy na rzecz IRS, a IRS stawia podatnikowi 21-dniowe ultimatum na próbę uregulowania zobowiązania lub kwota, którą bank odłożył, stałaby się jego własnością.

How to Stop a Bank Levy and Garnishment

Aby zatrzymać opłatę, trzeba zapłacić należne podatki. Jeśli podatnik nie jest w stanie zapłacić należnych podatków, osoba ta będzie musiała posiadać plan płatności. Z doświadczenia mogę śmiało powiedzieć, że w ciągu 21 dni zajęłoby to znacznie więcej czasu, więc najlepiej jest skontaktować się z Biurem Rzecznika Podatnika.

Wynagrodzenie pracownika może być również zarobione w celu zaspokojenia długu podatkowego. W tym przypadku do pracodawcy wysyłane jest zawiadomienie informujące go, że ma on odłożyć pewną kwotę. Zazwyczaj IRS zarabia 70 procent lub więcej z pensji pracownika. Zazwyczaj jest to robione w ten sposób, że podatnik kontaktuje się z IRS i rozwiązuje swój dług podatkowy. Dokładna kwota, która jest zwolniona z tego podatku zależy od statusu złożenia zeznania podatkowego przez podatnika i liczby osób pozostających na jego utrzymaniu. IRS korzysta z tabeli, którą można znaleźć w Publikacji 1494.Na przykład, jeśli podatnik jest osobą samotną bez żadnych zwolnień i płaci tygodniowo, $182.69 z każdej wypłaty jest zwolnione z zarobków.

Zatrzymanie ozdoby jest bardziej żmudne niż zatrzymanie opłaty bankowej. Będziesz musiał uzyskać zwolnienie z podatku od wynagrodzeń IRS, aby zatrzymać wypłatę dekoracji. Tak samo jak w przypadku opłat, najłatwiejszym sposobem na zatrzymanie ozdoby jest zapłacenie należnego podatku w całości. Jeśli nie jesteś w stanie zapłacić pełnej kwoty, będziesz musiał dokonać niezbędnych ustaleń z IRS w zakresie płatności, aby wstrzymać wypłatę zarobków.

Opłata od należności może nastąpić, jeżeli podatnik prowadzi działalność gospodarczą na własny rachunek. IRS skontaktuje się ze sprzedawcami osoby prowadzącej działalność gospodarczą na własny rachunek i poinstruuje ich, aby zapłacili IRS zamiast podatnika.Łączna liczba rachunków, które kwalifikują się do nałożenia opłaty, jest łączną liczbą wydanych opłat.Aby dezaktywować aktywną opłatę, trzeba by płacić podatki w całości. Jeśli podatnik nie jest w stanie zapłacić pełnej kwoty, będzie musiał dokonać uzgodnień z IRS w zakresie płatności.

Podatnik ma prawa

Coś bardzo ważnego, o czym należy pamiętać przy zbiorach IRS, to fakt, że podatnik ma prawa. Wiedząc w pełni, jakie to są prawa i działania administracyjne IRS w znacznym stopniu pomogłyby Twojemu klientowi poruszać się w labiryncie zbiorów.

Na przykład, gdy podatnik otrzyma Ostateczną Intencję do pobrania opłaty, ma 30 dni na złożenie wniosku o przeprowadzenie procesu windykacyjnego (CDP). Przesłuchanie CDP wstrzyma wszystkie windykacje, co oznacza, że IRS może je przeprowadzić. Przesłuchanie CDP jest zazwyczaj zaplanowane na 90 dni od daty otrzymania prośby o jego przeprowadzenie.Zazwyczaj wybierasz się na przesłuchanie CDP z jakimś planem. Na przykład, może to być układ ratalny, oferta kompromisowa, albo po prostu reprezentowanie rannego lub niewinnego małżonka. Jeśli nie dotrzymasz terminu na przesłuchanie CDP, nadal możesz poprosić o przesłuchanie równorzędne CDP. Przesłuchanie w sprawie ekwiwalentu CDP nie wstrzymuje procesu ściągania należności, zostanie ustanowiony zastaw i może zostać nałożona opłata.

Aby uzyskać podporządkowany zastaw podatkowy, trzeba zaspokoić dług podatkowy. Istnieją pewne okoliczności, w których można uzyskać podporządkowanie zastawu bez spłaty długu podatkowego, ale muszą to być przypadki ekstremalne. Na przykład, jeżeli ustanowienie zastawu podatkowego na podatniku mogłoby narazić go na niebezpieczeństwo zarabiania na życie, a Państwo mogą to udowodnić IRS, mogą Państwo podporządkować zastaw lub nie uzyskać go w pierwszej kolejności.

Kiedy dług zostanie zaspokojony, będziesz musiał złożyć wniosek do IRS o zwolnienie zastawu. Następnie agencja wyśle Ci list stwierdzający, że Twój zastaw został spełniony i zatwierdzony, a Ty przedstawisz ten list do różnych agencji kredytowych, aby usunąć go z Twojego raportu kredytowego.