Urzędnik Virginia Investment Firm Sent to Prison in KPMG Tax Shelter Case
Michael Parker z Baltimore w stanie Maryland, który był dyrektorem operacyjnym TransCapital Corporation, firmy inwestycyjnej z siedzibą w północnej Wirginii, został skazany 20 maja na pięćdziesiąt cztery miesiące więzienia przez Sędziego Okręgowego USA Sandrę S. Beckwith w Cincinnati w stanie Ohio, Departament Sprawiedliwości i Urząd Skarbowy. Ponadto, Parker został skazany na trzy lata nadzorowanego zwolnienia po zwolnieniu z więzienia.
W grudniu 2009 r. Parker przyznał się do jednego z hrabiów spiskowych w celu oszukania Stanów Zjednoczonych za rolę, jaką odegrał w promocji, marketingu i wdrożeniu przez KPMG produktu zabezpieczenia podatkowego znanego jako Sale Leaseback of Tenant Improvements Strategy (SLOTS).
Zgodnie z ugodą zawartą w skardze oraz oświadczeniami złożonymi na rozprawie i związanych z nią postępowaniach, Parker przyznał się do spiskowania z innymi podmiotami w celu wyłudzenia od IRS w odniesieniu do transakcji dotyczących schronienia podatkowego. Parker, CPA i adwokat, działał jako dyrektor operacyjny TransCapital Corporation podczas domniemanego spisku. Parker zeznawał na procesie księgowego, który był partnerem podatkowym w KPMG, LLC, w swoim biurze w Tysons Corner w stanie Wirginia, oraz adwokata TransCapital, z których oboje zostali uniewinnieni od zarzutów spiskowych po czterotygodniowej rozprawie z ławą przysięgłych.
Zgodnie z ugodą zawartą w skardze, zeznaniami procesowymi i innymi oświadczeniami, w latach 1998-2006 Parker i inni wprowadzili na rynek i wdrożyli ulgę podatkową dla klientów KPMG o nazwie SLOTS. Schronienie SLOTS umożliwiło korporacjom klienckim ubieganie się o odliczenia podatkowe w wysokości ponad 240 milionów dolarów od zeznań podatkowych składanych w IRS.
W okresie od 2002 r. do 2004 r. IRS przeprowadził audyt trzech amerykańskich korporacji, które zgłosiły roszczenia dotyczące strat wynikających z transakcji SLOTS, w tym przedsiębiorstwa Kroger. Parker zidentyfikowała Kroger jako korporację z listy Fortune 500, która dokonała największej transakcji w ramach SLOTS, i która zażądała ponad 178 mln USD odliczeń od strat, powodując ponad 64 mln USD strat podatkowych dla IRS. Parker przyznał, że on i pozostali spiskowali w celu utrudnienia i osłabienia IRS poprzez składanie fałszywych i wprowadzających w błąd oświadczeń agentom i prawnikom IRS podczas tych kontroli, w tym kontroli Krogera.
Dodatkowo Parker przyznał, że wraz z innymi osobami ukrywał przed klientami SLOTS, w tym Krogerem, pewne aspekty transakcji z wykorzystaniem schronienia podatkowego w celu utrudnienia i utrudnienia funkcjonowania systemu IRS. Parker przyznał ponadto, że schronienie podatkowe SLOTS i związane z nim transakcje były same w sobie niczym innym jak urządzeniami do ukrywania i ukrywania jedynie transakcji finansowych.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Alabama Woman Receives Four Years in Prison in Stolen Identity Refund Scheme Fraud
Larreka Jackson została skazana 16 maja na trzy lata więzienia za rolę w wielomilionowym spisku mającym na celu wykorzystanie skradzionej tożsamości do uzyskania zwrotu podatku, jak ogłosiły Departament Sprawiedliwości i Urząd Skarbowy. Jacksonowi nakazano również zapłatę zwrotu podatku w wysokości $721,519.12. W styczniu 2013 r., Jackson przyznał się do jednego z zarzutów o konspirację w celu złożenia fałszywych wniosków i jednego z zarzutów o kradzież tożsamości.
15 sierpnia 2012 r. federalna wielka ława przysięgłych w Montgomery w Alabamie zwróciła 25-krotny akt oskarżenia, oskarżając Jacksona o spiskowanie w celu złożenia fałszywych zeznań podatkowych z wykorzystaniem skradzionej tożsamości, składanie fałszywych zeznań, oszustwa podsłuchowe i nasiloną kradzież tożsamości. Według dokumentów sądowych, Jackson i Chiquanta Davis prowadzili w Montgomery w Alabamie firmę zajmującą się przygotowaniem podatkowym o nazwie It’s Tax Time. Jackson i Davis wykorzystywali It’s Tax Time jako przykrywkę do składania fałszywych zeznań podatkowych z wykorzystaniem skradzionych tożsamości. Jackson i Davis nielegalnie uzyskali nazwiska i numery ubezpieczenia społecznego rzeczywistych osób i złożyli fałszywe zeznania podatkowe używając tych nazwisk. Jackson skierowała fałszywy zwrot podatku na konta bankowe kontrolowane przez nią i jej współsprawców.
Chiquanta Davis została wcześniej skazana na sześćdziesiąt sześć miesięcy więzienia za rolę w spisku.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Były California Return Preparer przyznaje się do przygotowania fałszywych zwrotów złożonych w IRS
Osoba sporządzająca zeznanie podatkowe na własny rachunek przyznała się do winy 20 maja za sporządzenie i złożenie fałszywych zeznań podatkowych w imieniu klientów do IRS.
Peter Chavez, były operator Tax Care 4 Less, a później znany jako Tax Care for Less, w Burbank w Kalifornii, przyznał się do dwóch zarzutów o pomoc i pomoc w przygotowaniu fałszywych zeznań podatkowych.
W maju 2005 r. federalna wielka ława przysięgłych zwróciła dziewiętnasty akt oskarżenia, oskarżając Chaveza o pomoc i pomoc w przygotowywaniu fałszywych zeznań podatkowych. Po postawieniu aktu oskarżenia Chavez pozostał zbiegiem do czasu aresztowania go 5 marca 2013 r. w Hemet w Kalifornii. Od momentu aresztowania Chavez przebywał w areszcie federalnym.
W zarzucanej mu umowie Chavez przyznał, że poza dziewiętnastoma zeznaniami podatkowymi zawartymi w akcie oskarżenia, w latach 1999-2002 Chavez przygotowywał lub nadzorował przygotowanie tysięcy federalnych zeznań podatkowych dla klientów swojej firmy Tax Care 4 Less, które składał drogą elektroniczną do IRS. Przygotowując te zeznania Chavez korzystał z fałszywych lub oszukańczych ulotek rzeczowych, w tym z fałszywych odsetek od kredytów hipotecznych, zawyżonych odliczeń od podatku stanowego, lokalnego i osobistego, zawyżonych odliczeń od składek na cele charytatywne i różnych odliczeń oraz fałszywych kredytów edukacyjnych, co skutkowało zmniejszeniem zobowiązania podatkowego dla klientów-podatników Chaveza.
Te dwa rozliczenia, do których Chavez przyznał się jako winne, odnoszą się do deklaracji federalnego podatku dochodowego złożonych w imieniu klientów w latach 2000 i 2001, które zawierały fałszywe odliczenia i ulgi, zmniejszając odpowiedzialność podatników odpowiednio o 1.890 USD i 1.703 USD.
W wyniku przyznania się do winy Chavezowi grozi ustawowa kara maksymalnie sześciu lat więzienia federalnego i grzywna w wysokości 500.000 dolarów, gdy zostanie skazany 19 sierpnia 2013 roku.
Źródło: US Attorney’s Office
###
Michigan Businessman Faces Thirty-Three Years in Prison for Bank Fraud and Obstructing the IRS
Mosii Mays Blackwell z Detroit, Michigan, przyznał się do winy we Wschodnim Dystrykcie Michigan, aby utrudnić IRS i oszustwa bankowe, Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosiły 16 maja.
Zgodnie z informacjami i innymi dokumentami złożonymi w sądzie, w okresie od kwietnia 2004 r. do grudnia 2012 r. Blackwell nie zgłosił IRS ponad 4,5 mln USD przychodów brutto generowanych przez przedsiębiorstwa z obszaru Detroit, które prowadził i kontrolował za pośrednictwem różnych podmiotów, takich jak Detroit Manufacturing Group, Moci Jeans, Arzel Corporation, Renaissance Contractors oraz Greentree Entertainment Group, LLC.
Ponadto, z informacji wynika, że w dniu 5 listopada 2004 r. Blackwell wykonał schemat oszustwa bankowego, powodując złożenie wniosku o pożyczkę do kredytodawcy hipotecznego, który fałszywie zgłosił, że wnioskodawca był zatrudniony przez jeden z jego podmiotów gospodarczych z pensją 18.000 USD miesięcznie.
Blackwell może zostać skazany maksymalnie na trzydzieści trzy lata więzienia i grzywnę w wysokości do 1.250.000 dolarów.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Alabama Man przyznaje się do winy za udział w zakrojonym na szeroką skalę kradzionym oszustwie tożsamościowym
Glenn Powell Jr. przyznał się do winy 16 maja w Średnim Dystrykcie Alabama do swojej roli w zakrojonym na szeroką skalę kradzionym oszustwie dotyczącym zwrotu pieniędzy za tożsamość, o czym poinformował Departament Sprawiedliwości i Urząd Skarbowy.
17 kwietnia 2013 r. federalna wielka ława przysięgłych w Montgomery w Alabamie oskarżyła Powella o spisek i kradzież rządowych pieniędzy. Według dokumentów sądowych, Powell otworzył dwa konta bankowe, na których był jedynym upoważnionym sygnatariuszem. W okresie od sierpnia 2009 r. do lutego 2011 r. na konta bankowe Powella wpłynęło co najmniej 49 fałszywych zwrotów federalnego podatku dochodowego w wysokości około 95 926 USD. Powell był w stanie wypłacić około $46,423.71 w postaci fałszywych zwrotów podatku, zanim IRS go zatrzymała. Domniemywa się, że cały program, w którym uczestniczył Powell, obejmował ponad $500,000 fałszywych zwrotów podatku.
W wyniku jego zarzutu, Powell grozi mu maksymalny, potencjalny wyrok 10 lat więzienia.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Mąż i żona z Florydy skazani za federalne przestępstwa podatkowe
Dr David Leon Fredrick i Patricia Lynn Hough z Englewood na Florydzie zostali oskarżeni przez federalną wielką ławę przysięgłych w Fort Myers na Florydzie za spiskowanie w celu oszukania IRS poprzez ukrywanie milionów dolarów w aktywach i dochodach na zagranicznych rachunkach bankowych w UBS i innych bankach zagranicznych, Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosił 16 maja.
Zgodnie z aktem oskarżenia, Fredrick i Hough, żonaci lekarze, zasiadali w zarządzie dwóch karaibskich szkół medycznych, z których jedna mieściła się w Saba, na Antylach Holenderskich, a druga w Nevis, w Indiach Zachodnich. Fredrick posiadał udziały własnościowe w szkole medycznej w Nevis do 2007 r., kiedy to obie szkoły medyczne zostały sprzedane.
Akt oskarżenia dotyczy tego, że Fredrick i Hough spiskowali ze sobą i z Bedą Singenberger, obywatelem i mieszkańcem Szwajcarii, który jest oskarżony w południowym okręgu Nowego Jorku, oraz bankierem UBS o defraudację IRS. Prowadzili oni spisek, tworząc i wykorzystując w swoich nazwach i nazwiskach nominowane podmioty i niezgłoszone rachunki bankowe oraz nazwy nominowanych podmiotów w UBS i innych bankach zagranicznych w celu ukrycia aktywów i dochodów z IRS, w tym sprzedaży nieruchomości związanych ze szkołą medyczną w Saba i udziałów, które posiadali w szkole medycznej w Nevis. Nieruchomość została sprzedana za ponad 33 mln USD, z czego wszystkie zostały zdeponowane na jednym z ich niezgłoszonych rachunków w imieniu wyznaczonego podmiotu.
W akcie oskarżenia zarzuca się ponadto, że Fredrick i Hough korzystali z poczty elektronicznej, telefonu i spotkań osobistych, aby poinstruować szwajcarskich bankierów i zarządców majątkiem o inwestowaniu i przekazywaniu środków z ich niezadeklarowanych rachunków w UBS. Zarzuca się, że Fredrick i Hough spowodowali, że środki z niezadeklarowanych rachunków szkół medycznych zostały przekazane na niezadeklarowane rachunki w ich indywidualnych nazwach lub w nazwach wyznaczonych podmiotów. Następnie Fredrick i Hough wykorzystali środki z niezadeklarowanych rachunków na zakup samolotu, dwóch domów w Północnej Karolinie oraz kondominium na Florydzie. Fredrick przekazał też ponad milion dolarów swoim krewnym.
Fredrick i Hough zostali również oskarżeni o cztery przypadki złożenia fałszywych zeznań podatkowych za lata 2005, 2006, 2007 i 2008. Oskarżenie zarzuca, że Fredrick i Hough złożyli fałszywe zeznania podatkowe, które znacznie zaniżały ich całkowite dochody i nie zgłosili w wykazie B, że mają udziały w banku, papierach wartościowych lub innych rachunkach finansowych znajdujących się w innych krajach, lub że podpisali je, lub też mieli inne uprawnienia w tym zakresie.
Nie wyznaczono daty próby. Oskarżenie o konspirację niesie ze sobą maksymalną potencjalną karę pięciu lat więzienia i 250.000 dolarów grzywny. Każdy z zarzutów o fałszywy zwrot niesie ze sobą maksymalną potencjalną karę trzech lat więzienia i 250.000 dolarów grzywny.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Michigan Man Skazany za oszustwo podatkowe
Steven Kern z Marine City, Michigan, został skazany na rok i jeden dzień więzienia przez sędziego Sądu Okręgowego USA Arthura J. Tarnowa we wschodnim okręgu Michigan, Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosiły 14 maja. W dniu 28 stycznia 2013 r. Kern przyznał się do aktu oskarżenia, oskarżając go o 8-krotne złożenie fałszywych zeznań o podatku dochodowym od osób prawnych oraz 8-krotne niezłożenie indywidualnych zeznań o podatku dochodowym.
Zgodnie z dokumentami sądowymi, Kern prowadził Centrum Kerna Chiropraktyki w Marine City. W latach 2003-2010 Kern składał fałszywe deklaracje korporacyjne dla Kern Chiropractic, które nie zawierały jako wpływów brutto gotówki i płatności czekowych, które Kern przekierował z działalności na własny użytek. W tych samych latach Kern nie składał indywidualnych zeznań podatkowych, mimo że w tym czasie uzyskał ponad 1,2 mln USD dochodu brutto. Złożone dokumenty sądowe i postępowanie sądowe wykazały, że Kern nie złożył indywidualnego federalnego zeznania podatkowego od 2002 r. i powiedział agentom specjalnym IRS – Criminal Investigation, że jego zdaniem podpisanie i złożenie wypełnionego indywidualnego federalnego zeznania podatkowego było naruszeniem jego praw konstytucyjnych.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Mieszkaniec Los Angeles Skazany na osiemdziesiąt osiem miesięcy pozbawienia wolności
Andrea Lorraine Avery z Los Angeles została skazana na osiemdziesiąt osiem miesięcy więzienia, trzy lata nadzorowanego zwolnienia i nakazała zapłacić 2.883.401,62 dolarów w ramach restytucji.
W maju 2011 r. sześciu oskarżonych zostało oskarżonych przez federalną wielką ławę przysięgłych w związku z tym programem. Oprócz Andrea Avery’ego, Kirklanda Charlesa, Williama Earla Gordona, Annity Hawes i Jamesa Arthura Bookera zostali już skazani. Pozostały oskarżony, Bill James Releford, ma zostać skazany w czerwcu 2013 roku.
Zgodnie z dowodami przedstawionymi w procesie, Avery i jej współoskarżeni prowadzili program mający na celu oszukanie instytucji finansowych poprzez wykorzystanie skradzionej tożsamości osób posiadających dobre wyniki kredytowe do ustanowienia linii kredytowych, a następnie wykorzystali te pieniądze na wydatki osobiste. Avery i jej wspólnicy przeprowadzili oszustwo, uzyskując skradzione dane osobowe, w tym daty urodzenia, numery ubezpieczenia społecznego, profile kredytowe i numery prawa jazdy, w celu wypełnienia oszukańczych wniosków o linie kredytowe dla różnych banków. Po zatwierdzeniu wniosków przez banki, środki były wpłacane na korporacyjne konta bankowe, które były powiązane z liniami kredytowymi, zwykle w wysokości 100.000 dolarów każda. Pozwani likwidowali linie kredytowe poprzez wydawanie czeków płatnych na rzecz pozwanych i ich firm, często na ich własny użytek.
W trakcie trwania programu Avery obsługiwało wiele firm fasadowych, otrzymując bezpośrednio trzydzieści trzy czeki o łącznej wartości około 225.000 dolarów. Jak pokazał proces sądowy, Avery wykorzystywała także inne osoby zaangażowane w ten program do realizacji czeków dla niej i dostarczała jej zyski. Dowody wykazały również, że zażądała, aby z każdej oszukańczej linii kredytowej otrzymywać około 15 do 20 procent.
Podczas procesu, Avery została uznana za mistrzynię, która kierowała i kontrolowała cały program oszustw, który pokrzyżował jej i jej współprzewodniczącym miliony dolarów. W latach 1998-2005, Avery kierowała innymi w otwieraniu i opróżnianiu dziesiątków różnych linii kredytowych. W oparciu o siedemdziesiąt sześć linii kredytowych przedstawionych w postępowaniu sądowym, oszustwo spowodowało całkowitą rzeczywistą stratę w wysokości około 2 883 401,62 USD.
