Two Plead Guilty in International $200 Million Credit Card Fraud Conspiracy
Nowojorczyk przyznał się do udziału w jednym z największych programów oszustw związanych z kartami kredytowymi, jakie kiedykolwiek zostały oskarżone przez Departament Sprawiedliwości w następstwie przyznania się do winy przez innego konspiratora, jak ogłosił prokurator z New Jersey, Paul J. Fishman.
Qaiser Khan z Valley Stream, Nowy Jork, przyznał się do winy 17 września do informacji oskarżając go o jeden hrabia spisek do popełniania oszustw bankowych. Shafique Ahmed z Floral Park, Nowy Jork, przyznał się 11 września do winy za informację, w której oskarżył go o spisek mający na celu popełnienie oszustwa bankowego.
Według dokumentów złożonych w tej sprawie i oświadczeń złożonych w sądzie, Khan i Ahmed zostali pierwotnie oskarżeni w lutym 2013 r. w ramach spisku o sfabrykowanie ponad 7000 fałszywych dokumentów tożsamości w celu uzyskania dziesiątek tysięcy kart kredytowych. Członkowie konspiracji sporządzali raporty kredytowe, aby pompować wydatki i siłę pożyczkową związaną z kartami. Następnie pożyczali lub wydawali tyle, ile mogli, opierając się na fałszywej historii kredytowej, ale nie spłacali długów – powodując ponad 200 milionów dolarów potwierdzonych strat dla firm i instytucji finansowych.
System ten obejmował trzyetapowy proces, w ramach którego pozwani tworzyli fałszywą tożsamość, tworząc fałszywe dokumenty tożsamości i fałszywy profil kredytowy w głównych biurach kredytowych; pompowali kredyt fałszywej tożsamości, przekazując fałszywe informacje o zdolności kredytowej tej tożsamości tym biurom kredytowym; i wreszcie uruchamiali duże kredyty.
Zakres działalności przestępczej przedsiębiorstwa zajmującego się oszustwami wymagał od Chana, Ahmeda i ich konspiratorów zbudowania rozbudowanej sieci fałszywych tożsamości. W całym kraju konspiratorzy utrzymywali ponad 1800 «drop addressów», w tym domy, mieszkania i skrzynki pocztowe, których używali jako adresów korespondencyjnych fałszywych tożsamości.
Khan i Ahmed przyznali, że pomogli w uzyskaniu kart kredytowych w imieniu osób trzecich – z których wiele było fikcyjnych – a następnie skierowali karty kredytowe do wysyłki na adresy kontrolowane przez członków spisku. Przyznali się również, że wiedzieli, iż karty te będą wykorzystywane w nieuczciwych celach biznesowych.
Oskarżenia, do których Khan i Ahmed przyznają się do winy, niosą ze sobą maksymalną potencjalną karę trzydziestu lat więzienia i grzywnę w wysokości 1 miliona dolarów, czyli dwukrotność zysku lub straty spowodowanej przestępstwem.
Obydwaj oskarżeni mają zostać skazani w następujący sposób: Khan 6 stycznia 2014 roku, a Ahmed 30 października 2013 roku.
Źródło: US Attorney’s Office – New Jersey
###
Justice Department Prevails in «STARS» Tax Shelter Case; Court Imposes over $100 Million in Penalties
W dniu 20 września Sąd ds. Roszczeń Federalnych w Waszyngtonie orzekł, że spółka zależna BB&T Corporation nie jest uprawniona do otrzymania 660 mln USD ulg podatkowych, których BB&T domagało się w związku z udziałem w nadużywaniu zabezpieczenia podatkowego znanego jako Structured Trust Advantaged Repackaged Securities (STARS). Sędzia Thomas C. Wheeler, który wydał opinię Trybunału, nałożył kary pieniężne w wysokości 112 milionów dolarów.
Barclays Bank PLC i KPMG LLP wspólnie opracowały i wprowadziły na rynek transakcję STARS w celu obalenia zasad dotyczących zagranicznych kredytów podatkowych i wygenerowania nielegalnych korzyści podatkowych, które zostaną podzielone pomiędzy uczestników transakcji.
BB&T dodatkowo zatrudniło Sidley & Austin LLP, aby zapewnić doradztwo podatkowe wspierające transakcję. Po wysłuchaniu dowodów w trakcie trwającego miesiąc procesu sądowego w marcu, sędzia Wheeler orzekł dla Stanów Zjednoczonych «ze wszystkich powodów», stwierdzając, że postępowanie BB&T, Barclays, KPMG i Sidley Austin w stosunku do STARS było «nic innego jak naganne», a znaczny wysiłek włożony w transakcję był «marnotrawstwem potencjału ludzkiego».
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Massachusetts Man Indicted for Tax Fraud
Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosił, że federalna wielka ława przysięgłych w Providence, Rhode Island, zwróciła pięciokrotny akt oskarżenia z września 18 września obciążający John Fall of Milton, Massachusetts, z jednym hrabią skorumpowanych starających się utrudniać i utrudniać IRS, jednym hrabią uchylania się od płacenia podatków i trzema hrabiami pomocy w przygotowaniu i składaniu fałszywych zeznań podatkowych osób prawnych i indywidualnych.
Zgodnie z aktem oskarżenia, Fall był konsultantem ds. nieruchomości, który kupował, sprzedawał i pośredniczył w obrocie nieruchomościami. Fall brał również udział w prowadzeniu spraw finansowych swojej żony i jej firm, w tym jej gabinetu dentystycznego, Comfort Dental Inc. oraz Broad Street Investments. Oskarżenie zarzuca Fallowi, że w latach 1999-2010 wykorzystywał liczne nominacje i nazwy firm w celu ukrycia swoich interesów i transakcji finansowych.
Fall korzystał również z wielu kont bankowych, w tym z rachunków bankowych commingled lub «magazynowych», w co najmniej czterech stanach w całym kraju, wszystko w celu ukrycia swoich transakcji finansowych, jak również niektórych transakcji finansowych Comfort Dental i Broad Street Investments. W celu dalszego ukrycia transakcji biznesowych i finansowych, dokumenty sądowe twierdzą, że Fall używał fałszywych nazwisk i pseudonimów, aby ukryć swoją własność i kontrolę nad wyznaczonymi przez siebie podmiotami.
W zarzucie tym Fall złożył fałszywe zwroty za lata 1998 i 1999, a nie złożył żadnych zwrotów za lata 2000 do 2010. IRS skontrolował Fall za lata 1998 do 2000, oceniając jego podatki łącznie na około 72.000 USD. Zgodnie z aktem oskarżenia, Fall dopuścił się uchylania się od płacenia podatków, próbując udaremnić pobieranie tych podatków przez urząd skarbowy za pomocą wielu nazwisk, nazw firm oraz fałszywych nazwisk i pseudonimów w celu ukrycia transakcji finansowych i własności aktywów, używając mieszanych kont bankowych, wykorzystując w szerokim zakresie gotówkę oraz powodując złożenie fałszywych i oszukańczych dokumentów w sądzie federalnym, zrzekając się własności i kontroli nad funduszami, o które IRS zabiegał w celu zapłacenia należnych mu podatków.
Oskarżenie zarzuca ponadto, że Upadek spowodował, że zeznania podatkowe złożone przez Comfort Dental za lata 2005-2007, jak również indywidualne zeznania podatkowe jego żony za lata 2005 i 2006 były fałszywe. Upadek spowodował, że przedsiębiorstwa jego żony dokonywały płatności na rzecz różnych podmiotów, które zostały fałszywie zaksięgowane jako koszty uzyskania przychodu. Według dokumentów sądowych, upadek spowodował również, że indywidualne zeznanie podatkowe żony odzwierciedlało stratę kapitałową za rok podatkowy 2006, w którym, zgodnie z aktem oskarżenia, uzyskała ona zysk kapitałowy ze sprzedaży nieruchomości.
Kiedy w latach 2008-2009 żona Comfort Dental i Fall’a była kontrolowana, oskarżenie zarzuca Fall’owi, że próbował utrudnić kontrolę, zachęcając księgowego swojej żony do nieprzekazywania IRS informacji wymaganych w drodze wezwania oraz dostarczając fałszywe i oszukańcze informacje i dokumentację IRS dotyczącą charakteru płatności dokonywanych przez Comfort Dental i Broad Street Investments na rzecz jego różnych podmiotów. Fall próbował również utrudnić swojej żonie zastosowanie się do wezwania IRS.
Za uchylanie się od płacenia podatków grozi kara pięciu lat pozbawienia wolności i grzywna w wysokości 250.000 dolarów. Opłata za utrudnienia w IRS oraz pomocnictwo i podżeganie do fałszywych zwrotów niesie ze sobą maksymalny wyrok trzech lat pozbawienia wolności i $250,000 grzywny.
Źródło: Departament Sprawiedliwości USA
###
Idaho Mieszkańcy skazani za spiskowanie, utrudnianie działalności wymiaru sprawiedliwości, oszustwa związane z drutem i oszustwa podatkowe
Elaine Martin z Meridian, Idaho, była prezes i większościowy udziałowiec MarCon, Inc., została skazana przez federalną ławę przysięgłych w Boise 19 września za dwadzieścia dwa przestępstwa, w tym za cztery przypadki składania fałszywych zeznań podatkowych osób fizycznych i prawnych, dwa przypadki spisku w celu oszukania Stanów Zjednoczonych, pięć przypadków oszustw teleinformatycznych, pięć przypadków oszustw pocztowych, jedno przypadki fałszywego oświadczenia, trzy przypadki międzystanowego transportu mienia przejętego przez oszustwo, jedno przypadki spisku w celu utrudnienia działania wymiaru sprawiedliwości i jedno przypadki utrudnienia działania wymiaru sprawiedliwości.
Współobrońca Martina, Darrell Swigert, z Boise, mniejszościowego udziałowca Marconu, został uznany winnym dwóch zarzutów o utrudnianie działania wymiaru sprawiedliwości i jednego zarzutu o spisek mający na celu utrudnianie działania wymiaru sprawiedliwości. Skazanie obu oskarżonych zostało ustalone na 9 grudnia.
Podczas trwającej dwadzieścia sześć dni rozprawy sąd przysięgłych wysłuchał dowodów, że już w 2000 r. Martin złożyła fałszywe i oszukańcze wnioski, aby jej firma budowlana, Marcon, została dopuszczona i/lub pozostała w dwóch różnych programach finansowanych ze środków federalnych, programie US Small Business Administration (SBA) 8(a) oraz programie Department of Transportation Disadvantaged Business Enterprise (DBE). Oba programy mają na celu pomóc przedsiębiorstwom znajdującym się w niekorzystnej sytuacji ekonomicznej i społecznej w konkurowaniu na rynku. Aby zostać dopuszczonym do programu, właściciel/udziałowiec, który kwalifikuje się jako społecznie defaworyzowany, musi również wykazać się niekorzystną sytuacją ekonomiczną, częściowo poprzez posiadanie osobistej wartości netto poniżej pewnego ustawowego limitu.
Zgodnie z dowodami przedstawionymi na rozprawie, Martin podjęła kroki w celu sztucznego obniżenia swojej wartości netto, takie jak nabywanie, posiadanie i przenoszenie aktywów na nazwiska nominowanych osób, aby wydawać się być w niekorzystnej sytuacji ekonomicznej. Pozwoliło to firmie budowlanej Martina, MarCon, na zakwalifikowanie się do programów DBE i SBA 8(a). Martin spowodował również złożenie fałszywych i oszukańczych zeznań podatkowych dla siebie i Marcon, Inc, która nie zgłosiła wszystkich dochodów uzyskanych przez Martin lub firmę. Fałszywe zeznania podatkowe zostały złożone na poparcie wniosków Marcon do programu SBA 8(a) i programów DBE dla Idaho i Utah, wraz z fałszywymi osobistymi sprawozdaniami finansowymi. Rząd przedstawił dowody, że Martin pominął, skasował, zmienił i błędnie zaklasyfikował wpisy w księgach i rejestrach finansowych Marcon. Martin ukrył również swoją rolę lub związek w innych podmiotach gospodarczych, które zajmowały się Marcon, Inc.
Jury wysłuchało dowodów na to, że Marcon otrzymał ponad 2,5 mln USD w kontraktach rządowych na podstawie oszukańczego uzyskania przez spółkę statusu SBA 8(a) oraz że Marcon otrzymał ponad 15 mln USD w kontraktach rządowych na podstawie oszukańczego uzyskania przez spółkę statusu DBE w stanach Idaho i Utah.
Rząd przedstawił dowody na to, że w celu utrudnienia kontroli IRS MarCon i dochodzenia karnego w sprawie Martina, Martin i Swigert spiskowali, aby utrudnić działanie wymiaru sprawiedliwości poprzez sfabrykowanie dokumentów i składanie fałszywych oświadczeń, które miały na celu ukrycie prawdziwego charakteru, źródła i zakresu własności należącej do Martina.
Rząd stara się o przepadek 9 237 722,10 dolarów od Martina, co stanowi dochód uzyskany w wyniku postępowania karnego.
Oskarżenie o dokonanie i zapisanie się na fałszywy zwrot jest karane do trzech lat więzienia i do trzech lat nadzorowanego zwolnienia. Oskarżenie o spisek jest karane karą do pięciu lat więzienia i do trzech lat nadzorowanego zwolnienia. Oszustwa z wykorzystaniem falsyfikatów są karane grzywną w wysokości do 20 lat więzienia i do 5 lat nadzorowanego zwolnienia. Oskarżenie o złożenie fałszywego oświadczenia jest karane karą do dwóch lat więzienia i do jednego roku nadzorowanego zwolnienia. Oskarżenie o oszustwo pocztowe jest karane karą do dwudziestu lat więzienia i do pięciu lat nadzorowanego zwolnienia. Każde oskarżenie o międzypaństwowy transport mienia przejętego w wyniku oszustwa jest karane grzywną w wysokości do dziesięciu lat więzienia i do trzech lat nadzorowanego zwolnienia. Oskarżenie o spisek mający na celu utrudnianie działania wymiaru sprawiedliwości oraz o utrudnianie działania wymiaru sprawiedliwości podlega karze do pięciu lat więzienia i do trzech lat nadzorowanego zwolnienia. Każdy z powyższych zarzutów podlega karze grzywny w maksymalnej wysokości 250.000 dolarów za sztukę.
Źródło: US Attorney’s Office – Idaho
###
Former Philadelphia Traffic Court Judge Pleads Guilty to Scheme That Defrauded Pennsylvania of State Grant Funds
Były sędzia Philadelphia Traffic Court Robert Mulgrew z Filadelfii przyznał się do winy 19 września za oszustwo pocztowe i spisek w celu popełnienia oszustwa pocztowego w związku z programem oszukiwania Pensylwańskiego Departamentu Rozwoju Wspólnoty i Gospodarki (DCED). Mulgrew przyznał się również do złożenia fałszywego zeznania podatkowego.
Mulgrew i współobrońca Lorraine Dispaldo, która wcześniej przyznała się do winy, zaangażowała się w program oszukańczego otrzymywania i nadużywania państwowych funduszy dotacyjnych przyznanych grupom non-profit w Pensylwanii. W latach 1996-2008 DCED przyznał setki tysięcy dolarów w formie dotacji dwóm grupom społecznym, z którymi Mulgrew i Dispaldo byli związani. DCED przyznał ponad 450.000 dolarów w formie dotacji dla Friends of Dickinson Square (FDS) ze świadomością, że dotacje te miały być przeznaczone na zakup sprzętu i materiałów do utrzymania parku Dickinson Square w Filadelfii i rewitalizacji okolicznych dzielnic.
Mulgrew, wiceprezes FDS, podpisał umowy grantowe FDS z DCED. DCED przyznał również Wspólnocie dotacje w wysokości około 397 000 USD na rzecz łączności policyjnej (CPC), przy założeniu, że dotacje miały zostać wykorzystane na zakup sprzętu łączności dla policji oraz na zakup materiałów do zabezpieczenia wolnych działek i budynków w celu ochrony policji. Dispaldo podpisał umowy o dotacje CPC z DCED.
Oskarżeni błędnie przedstawili swoje zamiary wobec DCED, a wbrew swojej zgodzie na przeznaczenie środków z dotacji wyłącznie na zakup sprzętu i materiałów do rewitalizacji dzielnicy i poprawę komunikacji z policją, oskarżeni wykorzystali tysiące dolarów dotacji na opłacenie krewnych i współpracowników Mulgrewa. Oświadczyli, że płacą za pracę wykonaną w imieniu FDS i CPC. Po rozdaniu środków z dotacji krewnym i współpracownikom, oskarżeni dostarczyli DCED fałszywe i wprowadzające w błąd informacje, aby ukryć rzeczywistą kwotę środków z dotacji, które wypłacili krewnym i współpracownikom niezgodnie z wyraźnym celem dotacji.
Mulgrew i Dispaldo wydali tysiące dolarów środków na dotacje na własny użytek. Mulgrew niesłusznie zwrócił sobie z funduszy FDS tysiące dolarów wydatków, które, jak twierdził, zostały poniesione przez FDS, gdy ich nie poniósł, oraz wydatki na pozycje, które nie zostały zatwierdzone zgodnie z warunkami dotacji FDS. Mulgrew i Dispaldo dostarczyli DCED fałszywe dokumenty w celu ukrycia własnego wykorzystania środków z dotacji i innych niewłaściwych sposobów wykorzystania tych środków.
Mulgrew nie zgłosił w zeznaniu podatkowym dodatkowych dochodów z tytułu oszustwa i domagał się fałszywych odliczeń biznesowych, które w niewłaściwy sposób zmniejszyły jego zobowiązania podatkowe.
Mulgrew grozi kara maksymalnie dwudziestu trzech lat więzienia, pięciu lat nadzorowanego zwolnienia, zwrotu do IRS i zwrotu do Commonwealth of Pennsylvania. Dispaldo, który przyznał się do winy w kwietniu, ma zostać skazany 25 listopada.
Źródło: US Attorney’s Office – Pennsylvania
###
Alabama State Employee Sented for Providing Names in Identity Theft Scheme
Lea’Tice Phillips z Montgomery County, Alabama, została skazana 23 września na dziewięćdziesiąt cztery miesiące więzienia, jak ogłosił Departament Sprawiedliwości i prokurator USA dla Middle District of Alabama. Phillipsowi nakazano również zapłatę odszkodowania w wysokości 567 631 dolarów. W dniu 30 maja Phillips przyznał się do jednego oszustwa podsłuchowego, a 30 maja – do kradzieży tożsamości w związku z jej udziałem w kradzieży tożsamości.
Według dokumentów sądowych Phillips pracował dla agencji państwowej w Alabamie i miał dostęp do państwowych baz danych zawierających formularze identyfikacji osób. W okresie od października 2009 r. do kwietnia 2012 r. Phillips spiskował z Antoinette Djonret i innymi osobami w celu złożenia fałszywych zeznań podatkowych z wykorzystaniem skradzionych tożsamości. Phillips wielokrotnie uzyskiwał dostęp do stanowej bazy danych, aby uzyskać identyfikację, którą następnie wysłał do Djonreta za pomocą stanowego e-maila.
Djonret i inni wykorzystali skradziony identyfikator do złożenia fałszywych zeznań podatkowych, głównie z rezydencji Djonreta w Montgomery. Djonret i jego współsprawcy wykorzystywali rozbudowaną sieć osób do prania zwrotów podatku. Rekrutowali oni osoby fizyczne do zakupu w ich imieniu przedpłaconych kart debetowych. Oszukańczo uzyskane zwroty podatku były kierowane na przedpłacone karty debetowe, które Djonret i jej współspiratorzy wykorzystali do uzyskania dochodów. Niektóre z przedpłaconych kart debetowych były na nazwisko Phillips.
W sumie, Djonret złożył ponad 1,000 fałszywych zeznań podatkowych, które pochłonęły ponad $1.7 miliona fałszywych zwrotów podatku. Antoinette Djonret została skazana na 12 lat więzienia za rolę w spisku.
Źródło: US Attorney’s Office – Alabama
###
California Tax Return Preparer Aresztowany za oszustwa podatkowe
Właściciel i operator firmy Oxnard zajmującej się przygotowaniem podatkowym, Lozano & Associates – Ayuda, został aresztowany 24 września za spiskowanie w celu oszukania IRS.
Rodrigo Paul Lozano, który również występuje w «El Profe», został oskarżony w akcie oskarżenia, zwróconym przez federalną wielką ławę przysięgłych 20 września. Jednoosobowy akt oskarżenia oskarża Lozano o spisek mający na celu wyłudzenie pieniędzy od Stanów Zjednoczonych w odniesieniu do roszczeń.
W akcie oskarżenia zarzuca się, że począwszy od nieznanej daty, trwającej co najmniej do czerwca 2012 r., Lozano spiskował w celu oszukania Stanów Zjednoczonych, przygotowując i składając w urzędzie skarbowym fałszywe zeznania podatkowe zawierające fałszywe wnioski o zwrot podatku dochodowego.
Zgodnie z aktem oskarżenia, Lozano poinstruowałby swoich pracowników, aby używali fałszywych dokumentów tożsamości w celu przygotowania fałszywych zeznań federalnych o podatku dochodowym. Fałszywe zeznania podatkowe zostały złożone w urzędzie skarbowym w ramach programu, który pozwala wykwalifikowanym osobom starać się o zwrot podatku w oparciu o dzieci pozostające na ich utrzymaniu.
Lozano nakazał, aby wypłata zwrotów z fałszywych zeznań podatkowych była wysyłana pocztą do jego miejsca zamieszkania, siedziby firmy lub elektronicznie zdeponowana na rachunku bankowym na nazwisko osoby wyznaczonej. Lozano nakazywał osobie wyznaczonej wypłatę wpływów z tytułu zwrotu podatku dochodowego w formie gotówki i czeków kasjerskich, często w kwotach, które zdaniem Lozano nie powodowałyby powstania obowiązku zgłaszania transakcji walutowych dla instytucji finansowych, i wypłacał je Lozano. Lozano wykorzystałby część wpływów z oszukańczego podatku na wypłatę kokosów.
Zgodnie z aktem oskarżenia, pracując pod kierunkiem Lozano, współspirator otworzył rachunek bankowy w Oxnard w celu otrzymywania elektronicznych wpłat oszukańczych zwrotów podatku dochodowego, które mają być wypłacane za oszukańcze zeznania podatkowe przygotowane pod kierunkiem Lozano. W okresie od stycznia 2011 roku do marca 2011 roku, Lozano dokonał około 218 elektronicznych zwrotów podatku dochodowego o łącznej wartości ponad $600,000, które zostały zdeponowane na tym rachunku. Lozano uzyskał część środków poprzez wypłaty, przelewy i czeki kasjerskie.
W przypadku skazania za zarzuty zawarte w akcie oskarżenia, Lozano grozi ustawowy maksymalny wyrok 10 lat więzienia federalnego i grzywny w wysokości 250.000 dolarów.
Źródło: US Attorney’s Office – California
###
Justice Department Sues to Stop Georgia Tax Return Preparer
Stany Zjednoczone złożyły skargę, prosząc sąd federalny w Atlancie o nakazanie Joan Leger i jej firmie, The 1804 Tax Group Inc., prowadzącej działalność jako Liberty Tax Service, aby przygotowywali federalne zeznania podatkowe dla innych, jak ogłosił 24 września Departament Sprawiedliwości.
W skardze zarzuca się, że od 2009 roku Leger, która mieszka w Stone Mountain w Gruzji, oraz należące do niej firmy zajmujące się przygotowaniem podatkowym przygotowały prawie 6000 deklaracji podatkowych. Według skargi, Leger zaniża zobowiązania podatkowe swoich klientów i zawyża ich zwroty poprzez tworzenie lub zawyżanie odliczeń, wynagrodzeń, dochodów, wydatków lub kredytów w celu maksymalizacji uzyskanej ulgi podatkowej, a także niesłusznie ubiega się o inne ulgi i odliczenia. Legalne praktyki obejmują fabrykowanie strat dla nieistniejących przedsiębiorstw lub przedsiębiorstw, które nie są własnością ani nie są prowadzone przez podatnika, fałszywe ubieganie się o zwrot nierefundowanych wydatków biznesowych oraz fałszywe ubieganie się o ulgę edukacyjną. W sumie, skarga rządowa zarzuca, że straty poniesione przez Departament Skarbu USA w wyniku działalności Legera mogą przekroczyć 2 miliony dolarów.
