New Jersey Couple Go to Prison for Failing Pay Employment Taxes
James i Theresa DeMuro z Bridgewater w stanie New Jersey zostali skazani przez sędziego okręgowego USA Anne E. Thompson na czterdzieści cztery miesiące więzienia, a następnie na trzy lata nadzorowanego zwolnienia, które Departament Sprawiedliwości i IRS ogłosiły 30 listopada. Sędzia Thompson nakazał również DeMuros zapłacić IRS zwrot kosztów w wysokości $1,337,952.12.
Ława przysięgłych skazała DeMuros za jeden spisek mający na celu defraudację Stanów Zjednoczonych i dwadzieścia jeden osób, które umyślnie nie płaciły podatków od zatrudnienia. Skazanie nastąpiło po wydaniu 23 kwietnia 2012 r. przez amerykański Sąd Apelacyjny dla Trzeciego Okręgu, który potwierdził wyroki, ale przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
Zgodnie z aktem oskarżenia i dowodami przedstawionymi podczas procesu, DeMuros był współwłaścicielem i operatorem firmy inżynieryjno-pomiarowej TAD Associates LLC dba DeMuro Associates. Od 2002 do 2008 r. potrącali oni podatki od wynagrodzeń swoich pracowników, ale nie odprowadzili do urzędu skarbowego ponad 546.000 USD podatków. Ponadto działali oni pod wcześniejszą nazwą DA Resources Inc., którą zaprzestali działalności w celu uniemożliwienia pobierania przez IRS niezapłaconych podatków od zatrudnienia związanych z tym podmiotem.
Podczas procesu rząd przedstawił dowody na to, że począwszy od pierwszego kwartału 2007 r. do ostatniego kwartału 2008 r., oskarżeni płacili pracownikom wynagrodzenia i potrącali podatki od zatrudnienia z wypłat, ale nie odprowadzali żadnych potrąceń pracowniczych do skarbu państwa USA. Ponadto DeMuros potrącił środki z czeków płacowych swoich pracowników na ubezpieczenie zdrowotne, alimenty na dzieci i emerytalne konta oszczędnościowe i nie wypłacił tych środków odpowiednim podmiotom.
Wprowadzono również dowody na to, że DeMuros skonwertował wstrzymane środki na ich działalność i użytek osobisty, w tym ponad 280 000 dolarów w zakupach od QVC, sieci sklepów domowych i telewizji jubilerskiej.
# #
Przygotowujący deklarację podatkową w Teksasie Skazany za sfałszowanie deklaracji
Anitra Broussard, teksańska osoba przygotowująca zeznanie podatkowe, przyznała się do zarzutów, że przygotowała fałszywe zeznania podatkowe dla klientów w 2011 r., jak ogłosił 27 listopada amerykański adwokat Kenneth Magidson.
Broussard pojawił się na przesłuchaniu w sprawie ponownego oskarżenia przed sędzią okręgowym USA Lynn Hughes. Zgodnie z umową zarzutu, Broussard przyznała, że świadomie przygotowała szereg fałszywych federalnych zeznań podatkowych, które generowały nadmierne zwroty dla klientów za rok podatkowy 2011. Przyznała również, że te zeznania podatkowe zawierały fałszywe odliczenia i ulgi, które miały spowodować i spowodowały straty dla Skarbu Państwa Stanów Zjednoczonych w wysokości co najmniej $21.587.
W szczególności Broussard przyznał, że w dniu 30 stycznia 2012 r. świadomie przygotowała fałszywkę
2011 US Individual Income Tax Return – Formularz 1040 dla klienta. Zwrot ten zawierał fałszywy Kredyt Edukacyjny w wysokości $1,368; fałszywy Amerykański Kredyt Okazji w wysokości $998; oraz zgłosił fałszywe wydatki z Harmonogramu C na reklamę ($2,162), naprawy i konserwację ($3,012) oraz dostawy ($1,640) w celu uzyskania fałszywego zwrotu około $4,371. Dodatkowe straty wynikały z innych fałszywych deklaracji podatkowych, które przygotowała dla klientów.
Broussard grozi do trzech lat więzienia i 250.000 dolarów grzywny przy jej skazaniu, ustalonym na 25 lutego,
2013. Pozwolono jej pozostać w więzieniu do czasu tego przesłuchania.
###
Człowiek z Florydy obciążony złożeniem fałszywych wniosków o zwrot podatku
4 grudnia, federalna wielka ława przysięgłych w Fort Lauderdale na Florydzie, zwróciła akt oskarżenia przeciwko Paulowi F. Wrubleskiemu, który w sposób korupcyjny utrudniał należyte administrowanie wewnętrznymi przepisami podatkowymi oraz cztery przypadki składania fałszywych wniosków o zwrot podatku, o czym poinformował Departament Sprawiedliwości i urząd skarbowy.
Zgodnie z aktem oskarżenia, Wrubleski utrudniał działalność IRS, składając fałszywe W-4, które twierdziły, że jest zwolniony z podatku dochodowego u źródła, oraz składając fałszywe zeznania podatkowe, w tym cztery zeznania podatkowe, które wnioskowały o ponad $1.5 miliona zwrotu federalnego.
W latach 1999-2010 Wrubleski wysyłał również do IRS listy, zeznania podatkowe i inne fałszywe dokumenty. Ponadto, oskarżenie zarzuca, że Wrubleski złożył wniosek o ogłoszenie upadłości w 2006 r. w celu utrudnienia działań windykacyjnych IRS.
W przypadku skazania Wrubleski grozi kara do 23 lat więzienia i grzywna w wysokości do 1,2 mln dolarów.
###
Osoby przygotowujące zeznanie podatkowe rzekomo ubiegające się o niewłaściwe ulgi podatkowe i przygotowujące fałszywe formularze płacowe W-2 dla klientów
Stany Zjednoczone zwróciły się do sądu federalnego o zamknięcie biura przygotowania podatkowego Mo’ Money Taxes w Nashville, Departament Sprawiedliwości ogłosił 5 grudnia. Pozew o cywilnoprawny nakaz sądowy, złożony przeciwko posiadaczowi licencji Mo’ Money Toney Fields i współoskarżonej Trumekii Shaw w Sądzie Okręgowym USA w Nashville, zarzuca dwóm pozwanym celowe przygotowywanie i składanie fałszywych zeznań podatkowych w celu uzyskania niewłaściwego zwrotu podatku dla klientów.
Zgodnie ze skargą, Fields i Shaw otrzymali niewłaściwy skok na swoich zawodach, otwierając Mo’ Money Taxes w Nashville pod koniec grudnia i przed końcem roku podatkowego. Oskarżeni rzekomo wykorzystują odcinki płac klientów na koniec roku podatkowego do przygotowania zeznań podatkowych, zanim pracodawcy wydadzą pracownikom formularze podatkowe IRS W-2. Sporządzanie zeznań podatkowych w oparciu o odcinki wypłat, a nie właściwe formularze W-2, narusza zasady IRS. Fields i Shaw rzekomo wykorzystują odcinki wypłaty do tworzenia fałszywych formularzy W-2, które mają być dołączone do deklaracji. Odcinki wypłaty na koniec roku często pomijają dochody i wypłaty, które są podawane na formularzach W-2 wydawanych przez pracodawcę. Prowadzi to nieuchronnie do błędów w federalnych zeznaniach podatkowych.
W pozwie zarzuca się ponadto, że Fields i Shaw zawyżają lub żądają fałszywych ulg podatkowych na zeznaniach podatkowych klientów. Zgodnie ze skargą, Fields i Shaw często żądają niewłaściwych zwolnień od podatku od osób pozostających na ich utrzymaniu, aby uzyskać zawyżone ulgi dochodowe lub ulgi podatkowe na dzieci dla swoich klientów. W pozwie zarzuca się również, że pozwani zawierają fałszywe zeznania podatkowe oraz fałszywe roszczenia o datki na cele charytatywne na podstawie zeznań klientów. W skardze stwierdza się, że rząd szacuje, iż niewłaściwe postępowanie oskarżonych mogło spowodować utratę dochodów w wysokości ponad 5 milionów dolarów z ponad 1100 deklaracji podatkowych, które przygotowali w 2011 roku.
###
Virginia Anesthesiolog Skazany za składanie fałszywych zeznań podatkowych
Dr George Anderson, pięćdziesiąt siedem lat, z Farmville w Wirginii, został skazany 5 grudnia na trzydzieści trzy miesiące więzienia, a następnie na rok nadzorowanego zwolnienia, za przestępcze oszustwa podatkowe, ogłosiły Departament Sprawiedliwości i IRS. Sędzia okręgowy Stanów Zjednoczonych Henry Hudson, siedzący w Richmond w Wirginii, nakazał również Andersonowi zapłacić 471.919 dolarów zwrotu podatku IRS.
Anderson wcześniej przyznał się do dwóch zarzutów celowego składania fałszywych zeznań podatkowych. Zgodnie z oświadczeniem złożonym w sądzie, Anderson był jedynym właścicielem Farmville Anesthesia Associates Inc. Począwszy od 2001 roku, Anderson próbował zmniejszyć do zera zobowiązania podatkowe swojej firmy poprzez przekierowanie dochodów do fikcyjnych i nominowanych podmiotów. W szczególności, Anderson zapłacił setki tysięcy dolarów fałszywych wydatków z rachunków bankowych Farmville Anesthesia na inne rachunki prowadzone w imieniu nominowanych trustów i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością kontrolowanych przez samego Andersona. Następnie fałszywie zgłosił te płatności w zeznaniach podatkowych Farmville Anesthesia jako legalne wydatki biznesowe. Później Anderson wydatkował znaczne środki z wyznaczonych kont bankowych na swoją osobistą korzyść, w tym na budowę swojego osobistego miejsca zamieszkania, i nie zgłosił tych wydatków jako dochodu w swoich osobistych deklaracjach podatkowych.
W swoim winnym zarzucie Anderson przyznał, że złożył fałszywe zeznanie podatkowe za 2007 r. w imieniu Farmville Anesthesia Associates. Deklaracja ta była fałszywa, ponieważ informowała o fałszywych wydatkach zapłaconych fikcyjnym podmiotom kontrolowanym przez Andersona. Anderson przyznał się również do złożenia fałszywego zeznania o podatku dochodowym od osób fizycznych za rok 2005. Zeznanie to było fałszywe, ponieważ nie informowało o dochodach, które Anderson wydawał na swoją korzyść z kont bankowych prowadzonych w imieniu nominowanych trustów i LLC.
###
Nakazy sądowe o wartości ponad 1,1 mln USD w ramach restytucji na rzecz IRS i przepadku ponad 7,43 mln USD
Thomas Dale Overstreet, sześćdziesiąty ósmy, z Fruitland w stanie Idaho, został skazany 5 grudnia na czterdzieści sześć miesięcy więzienia, a następnie na trzy lata nadzorowanego zwolnienia za uchylanie się od płacenia podatku dochodowego, prowadzenie nielegalnego biznesu hazardowego i spiskowanie w celu popełnienia prania brudnych pieniędzy, jak ogłosiła prokurator USA Wendy J. Olson i zastępca prokuratora generalnego Wydziału Podatkowego Departamentu Sprawiedliwości Kathryn Keneally. Overstreet został postawiony w stan oskarżenia we wrześniu 2011 r., a w sierpniu 2012 r. przyznał się do winy.
Zgodnie z dokumentami sądowymi, w latach 2001-2011 Overstreet był właścicielem i operatorem Club 7, baru znajdującego się w Fruitland, gdzie Overstreet prowadził nielegalną działalność hazardową. Overstreet nielegalnie obsługiwał elektroniczne automaty do gier wideo w Klubie 7, a pracownicy Klubu 7 nielegalnie dokonywali wypłat gotówkowych klientom, którzy wygrywali na automatach. Overstreet śledził wypłaty dla klientów i wykorzystywał odczyty z liczników na automatach do obliczania swoich zysków z nielegalnego hazardu.
Trybunał stwierdził, że na polecenie Overstreet środki pieniężne pochodzące z nielegalnych gier hazardowych były wykorzystywane do realizacji czeków pieniężnych dla członków społeczeństwa. Gotówka pochodząca z nielegalnych gier hazardowych była również wykorzystywana do uzupełniania środków w bankomacie w klubie 7. Overstreet i Club 7 nie pobierały opłat za realizację tych czeków ani za obsługę bankomatów. Trybunał stwierdził, że obie usługi pozwalały Overstreet na przelanie środków pieniężnych pochodzących z Clubu 7 oraz z nielegalnej działalności hazardowej na konto bankowe bez uruchamiania wymogów sprawozdawczych, które powstałyby w przypadku dokonania depozytów walutowych, a także pozwalały Overstreet na ukrycie prawdziwego charakteru i źródła depozytów, ukrywając w ten sposób istnienie i środki finansowe pochodzące z nielegalnej działalności hazardowej.
Stwierdzono, że Overstreet, która nie złożyła zeznania podatkowego od 1999 r., unikała płacenia ponad 47 000 USD podatków. Główny Sędzia Okręgowy USA B. Lynn Winmill nakazał Overstreet zapłacić 1,151,449$ w ramach restytucji na rzecz IRS, która obejmuje kary i odsetki.
Ponadto Sąd nakazał konfiskatę co najmniej 2.411.467,60 USD, co stanowi zysk z nielegalnej działalności Overstreet w zakresie gier hazardowych oraz 5.027.228,25 USD, co stanowi majątek związany z działalnością Overstreet w zakresie prania pieniędzy.
Ponadto Sąd nakazał konfiskatę Clubu 7, baru Overstreet znajdującego się w Fruitland, Idaho, oraz The Flying High Resort, ośrodka nadmorskiego znajdującego się w La Ventana, w Meksyku, na półwyspie Baja California, który Overstreet zbudował z dochodów z nielegalnego hazardu i operacji prania brudnych pieniędzy.
SOURCE: US Department of Justice