Częściowe wyłączenie dla sprzedawców domowych, Część 1: Zmiana miejsca zatrudnienia

Można wdrożyć strategie, które zmniejszają podatki do zgodnego z prawem minimum dla sprzedawców domów z zyskami powyżej określonych kwot. Jedną z tych taktyk jest częściowe wyłączenie, które zostanie szczegółowo omówione w tej serii artykułów.

Sprzedawcy domowi mogą wykluczyć aż $500,000 zysku dla par małżeńskich składających razem i $250,000 dla tych, którzy składają pojedyncze zwroty lub są małżeństwem i składają oddzielne zwroty.

Kluczowe wymagania dotyczące wyłączenia. Po pierwsze, sprzedający był właścicielem nieruchomości i mieszkał w niej jako główne miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa lata z pięcioletniego okresu, który kończy się w dniu sprzedaży. Po drugie, sprzedający nie wyłączył zysku z innej sprzedaży głównego miejsca zamieszkania w ciągu dwóch lat poprzedzających datę sprzedaży.

Wykluczenie zysku nie jest koniecznie propozycją “wszystko albo nic”. Dla sprzedawców, którzy nie kwalifikują się do pełnego wykluczenia, istnieje ulga w trudnościach w postaci częściowego lub zmniejszonego wykluczenia. To, co dyskwalifikuje je jest ich niespełnienie dwuletnich wymagań dotyczących własności i użytkowania lub ich wykorzystanie wyłączenia do sprzedaży innego domu w ciągu ostatnich dwóch lat, które kończą się w dniu bieżącej sprzedaży.

Zmniejszone wyłączenie staje się dostępne, gdy powód pierwotny sprzedaży wynika z jednego z trzech wyjątków, które są liberalnie zdefiniowane przez IRS.

  • Pierwsza to zmiana miejsca zatrudnienia. Więcej na ten temat za chwilę.
  • Druga to problemy zdrowotne, kategoria, która nie obejmuje jedynie chęci poprawy ogólnego zdrowia i samopoczucia. Część 2 tej serii będzie obejmowała ten wyjątek.
  • Trzecia to inne nieprzewidziane okoliczności. Kategoria ta obejmuje na przykład rozwód lub separację prawną, porody mnogie wynikające z jednej ciąży oraz klęski żywiołowe lub katastrofy spowodowane przez człowieka lub akty wojny lub terroryzmu, które powodują szkody w budynkach mieszkalnych. Wśród okoliczności, które nie zostały uwzględnione, znajduje się chęć sprzedającego do innego domu, więzienie, problemy środowiskowe lub długoterminowy spadek na rynku nieruchomości. Późniejsze artykuły w tej serii będą obejmować nieprzewidziane okoliczności.

Łagodniejszy i łagodniejszy IRS. Agencja daje dużą swobodę w kwalifikowaniu się do wyłączenia, szczególnie osobom, które straciły pracę lub nie są już w stanie spłacać kredytów hipotecznych.

Obliczanie kwoty pomniejszonego wykluczenia. Stosunek, który zazwyczaj opiera się albo na proporcji czasu, który posiadałeś i użytkowałeś dom jako swoje główne miejsce zamieszkania w ciągu dwóch lat poprzedzających datę sprzedaży, albo odzwierciedlający okres czasu pomiędzy datą poprzedniej sprzedaży, dla której użyłeś wyłączenia, a datą bieżącej sprzedaży, w zależności od tego, który z tych okresów jest krótszy.

Wyjątek dla sprzedaży spowodowanej zmianą miejsca zatrudnienia. Podstawowym powodem sprzedaży musi być zmiana miejsca zatrudnienia któregokolwiek z poniższych:

  • Podatnik.
  • Małżonek podatnika.
  • Współwłaściciel rezydencji. Osoba ta (może być heteroseksualna lub gejowska) nie musi być spokrewniona z podatnikiem przez krew lub małżeństwo.
  • Osoba, której główny dom jest taki sam jak dom podatnika. Ten członek gospodarstwa domowego (tutaj również może być heteroseksualny lub gejowski) nie musi być związany krwią lub małżeństwem.

Test odległości. Nowe miejsce zatrudnienia lub prowadzenia działalności na własny rachunek musi znajdować się co najmniej 50 mil od starego miejsca zamieszkania, w którym znajdowało się stare miejsce pracy. Jeżeli nie było starego miejsca pracy, nowe miejsce musi znajdować się przynajmniej 50 mil od starego miejsca zamieszkania. Jest to ten sam test odległości, który stosuje się w celu odliczenia kosztów przeprowadzki związanych z pracą.

Na przykład, Hester Dimmesdale jest samotna i mieszka w swoim mieszkaniu w Chicago zaledwie od 12 miesięcy i przenosi się do nowej pracy w Nowym Jorku. Może wykluczyć zysk aż 125.000 dolarów – 12 miesięcy podzielone przez 24 miesiące, lub 50 procent razy 250.000 dolarów.

IRS skróci Hester trochę czasu, jeśli nie będzie w stanie spełnić wymogu 50 mil, tak jak w przypadku przeprowadzki do najbliższego przedmieścia Chicago. Hester może nadal kwalifikować się do częściowego wykluczenia, pokazując, że musiała przeprowadzić się do nowego domu, aby podjąć nową pracę.

Na przykład, jej nowy pracodawca wymaga, aby Hester była na dyżurze na miejscu pracy w krótkim czasie; jej stary dom był zbyt daleko, aby spełnić ten wymóg.

Część 2 tej serii będzie obejmować wyjątek dotyczący sprzedaży spowodowanej problemami zdrowotnymi.

Artykuły dodatkowe . Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na następny rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 110 i liczenie).

Bądź konkurencyjny z kolegami księgowymi, którzy zwracają się do artykułów, gdy, powiedzmy, odpowiadają klientom lub chcą pokazać klientom, jak zwinnie unikać pułapek, jednocześnie wykorzystując możliwości zmniejszenia, opóźnienia lub głębokiego sześć płatności znacznych kwot, które w przeciwnym razie puchną kasety IRS.

Pamiętaj również o artykułach, gdy starasz się budować rozpoznawalność nazwy, cel możliwy do osiągnięcia tylko poprzez wybór i wdrożenie strategii, które wyróżniają Cię od dzikiej konkurencji. Wykorzystaj artykuły do przygotowania rozmów z odbiorcami, takimi jak właściciele firm, inwestorzy i emeryci.