Czy plany emerytalne Defined-Benefit są lepsze dla małych firm?

przez 1. sztab ogólny

Wyobraźcie sobie ten scenariusz: Greg jest 55-letnim klientem, który od 20 lat jest właścicielem bardzo udanej firmy marketingowej. Ma trzech pracowników w wieku 20 i wczesnych 30 lat, którzy zarabiają od 20.000 do 35.000 dolarów rocznie, podczas gdy Greg zabiera do domu 200.000 dolarów rocznie. Greg szuka planu emerytalnego, który pozwoli na maksymalną składkę i zapewni największe odliczenia podatkowe i oszczędności. Greg nie oszczędza na emeryturę tyle dużo, ile by chciał, ponieważ skupia się na tym, aby jego dzieci mogły uczęszczać na studia. Jest teraz gotów przeznaczyć jak najwięcej na plan emerytalny, ponieważ chce przejść na emeryturę w ciągu najbliższych pięciu do dziesięciu lat.

Jak poradziłbyś temu klientowi?

Podczas gdy właściciele małych przedsiębiorstw zazwyczaj stosują programy o zdefiniowanej składce z opcją selektywnego odroczenia w celu zapewnienia świadczeń emerytalnych pracownikom, programy o zdefiniowanym świadczeniu mogą być idealne dla właścicieli małych przedsiębiorstw powyżej 50 roku życia, którzy są zainteresowani oszczędzeniem znacznej kwoty pieniędzy na poczet emerytury w krótkim okresie czasu.

Plany o zdefiniowanym świadczeniu obiecują konkretne roczne świadczenie emerytalne oparte na procencie bieżących dochodów, które właściciel firmy chce mieć na emeryturze lub procencie bieżących dochodów, na który może sobie wygodnie pozwolić, do maksymalnej wysokości 200 000 dolarów rocznie. Plany te są najbardziej odpowiednie dla właścicieli małych firm, którzy mają co najmniej 40 lat, zarabiają 100 000 USD lub więcej rocznie, planują wpłacać więcej niż 50 000 USD rocznie na poczet swojej emerytury i zatrudniają pięciu lub mniej pracowników.

Sponsoring programu określonych świadczeń dla pracowników zapewnia im określone miesięczne świadczenie po przejściu na emeryturę. Programy o zdefiniowanym świadczeniu mogą być tak skonstruowane, aby nagradzać pracowników, którzy pozostają w firmie, jednocześnie minimalizując świadczenia emerytalne dla pracowników o krótkim stażu pracy. Uczestnicy nie podlegają opodatkowaniu od świadczenia emerytalnego do czasu faktycznego otrzymania wypłaty z programu zdefiniowanego świadczenia. Dodatkowym świadczeniem dla właściciela małej firmy jest to, że składki pracodawcy wnoszone do programu określonych świadczeń są w całości możliwe do odliczenia jako zwykłe koszty działalności gospodarczej.

Rozważając sponsorowanie planu określonych korzyści, właściciele małych przedsiębiorstw muszą również wziąć pod uwagę koszty i wydatki związane z prowadzeniem planu określonych korzyści. Koszty takie obejmują:

  • Finansowanie planu korzyści zdefiniowanych
  • Zatrzymanie aktuariusza w celu ustalenia wysokości składek pracodawcy
  • Składki ubezpieczeniowe w ramach programu określonych świadczeń, jeżeli przedsiębiorstwo zatrudnia więcej niż 26 pracowników

Jednak korzyści płynące z planów o zdefiniowanych korzyściach często przewyższają te wydatki w przypadku właścicieli małych firm w późnych latach 40, wczesnych latach 50. lub starszych, którzy spełniają następujące kryteria:

  • Chcą zmaksymalizować swoją roczną składkę emerytalną i dążą do maksymalnego odliczenia podatkowego
  • .

  • Spółka ma stabilne przepływy pieniężne
  • Firma nie ma pracowników, mało pracowników lub wielu pracowników, którzy są znacznie młodsi od właściciela

Więc jaki plan jest najlepszy dla Grega? Ponieważ ma tylko pięć do dziesięciu lat do emerytury, zatrudnia trzech pracowników o stosunkowo niskich wynagrodzeniach i chce zmaksymalizować swoje składki na plan emerytalny i oszczędności podatkowe, Greg powinien rozważyć plan o zdefiniowanym świadczeniu. Takie rozwiązanie zapewniłoby Grekowi maksymalną wysokość składki i odliczeń, co pozwoliłoby mu na zwiększenie oszczędności emerytalnych i ewentualne wcześniejsze przejście na emeryturę.