Czy Twoi klienci wiedzą, jak organizować RMD?

W 2018 roku kończy się czas dla niektórych emerytów. Jeśli masz więcej niż 70½ lat i nie weźmiesz “wymaganej minimalnej dystrybucji” (RMD) ze swoich kwalifikowanych planów emerytalnych i tradycyjnych IRA, możesz być winny wysokie kary podatkowe do IRS.

Jeśli jednak przekroczysz w tym roku 70½, masz czas do 1 kwietnia 2019 r., aby wziąć RMD. Ale i tak często ma sens organizowanie wypłat przed Nowym Rokiem.

Po pierwsze, przejrzyjmy podstawowe zasady. Wypłaty z kwalifikowanych programów emerytalnych, takich jak 401(k)s i tradycyjne IRA, są generalnie opodatkowane jako zwykły dochód według stawek sięgających obecnie 37 procent. W przypadku wypłaty środków przed ukończeniem 59½ roku życia, oprócz zwykłego podatku dochodowego obowiązuje również 10 procentowa kara.

Co więcej, chociaż wypłaty z planów kwalifikowanych i IRA nie liczą się jako “dochód netto z inwestycji” (NII) w ramach 3,8 procent podatku NII, RMD nadal zwiększają twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w tym obliczeniu.

Co gorsza, musisz zacząć brać dożywotnie RMD z kwalifikowanych planów i tradycyjnych IRA – ale nie z Roth IRA – nie później niż 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym ukończyłeś 70½ lat, a musisz to robić w każdym kolejnym roku. Na przykład, jeżeli Twoje 70. urodziny przypadały na 15 czerwca 2018 r., musisz wziąć RMD za rok podatkowy 2018 do 1 kwietnia 2019 r., a następnie kolejny za rok 2019 do 31 grudnia 2019 r.

Praktyczna rada: Często warto zorganizować pierwszy RMD do 31 grudnia 2018 r., a następnie wziąć go na rok 2019 w dowolnym momencie przyszłego roku. W rezultacie unika się “podwajania” RMD w 2019 r., co mogłoby zwiększyć Państwa ogólne zobowiązania podatkowe.

Ogólnie rzecz biorąc, kwota RMD opiera się na zatwierdzonych przez IRS tabelach dotyczących przewidywanego czasu życia i wartości rachunku na ostatni dzień poprzedniego roku podatkowego. W związku z tym, wypłaty za rok 2018 zależą od salda na rachunku na dzień 31 grudnia 2017 r., mimo że wypłaty środków następują prawie rok później.

Kluczowa kwestia: Jeśli nadal pracujesz w pełnym wymiarze godzin u pracodawcy, u którego posiadasz wykwalifikowany plan i nie jesteś właścicielem firmy, możesz opóźnić wypłatę RMD do czasu przejścia na emeryturę. Ten “wciąż pracujący wyjątek” odnosi się tylko do planów sponsorowanych przez pracodawcę, a nie do IRA.

Należy również pamiętać, że nie trzeba brać RMD z jednego konta. Możesz podzielić dystrybucje w dowolny sposób, który uznasz za odpowiedni, pod warunkiem, że suma jest równa lub przekracza wymaganą kwotę. To daje Ci pewną elastyczność na koniec roku.

Jaka jest kara za nie przyjęcie RMD? Cóż, jest ona równa 50 procentom kwoty, która powinna zostać wypłacona (lub różnicy pomiędzy wymaganą kwotą a mniejszą, faktycznie wypłaconą) – oprócz zwykłego dochodu i podatków NII, które możesz być winien.

Na przykład, jeśli nie weźmiesz 10 000 RMD w 2018 r., kara, sama w sobie, wynosi 5 000 USD! Jest to potężna zachęta, by zdobyć wszystkie kaczki z rzędu przed końcem roku.

Wreszcie, należy pamiętać, że RMD mogą być również wymagane, jeśli posiadasz konta planistyczne i IRA odziedziczone po członku rodziny. Chociaż dożywotnie wypłaty z konta Roth IRA nie są obowiązkowe, musisz wziąć RMD z konta odziedziczonego.

Przejście przez ten proces może trochę potrwać, szczególnie jeśli używasz poczty ślimakowej do załatwiania formalności, więc nie zwlekaj z tym. Dokonajcie ustaleń na długo przed upływem terminu 31 grudnia, aby uniknąć niepotrzebnych komplikacji.

Powiązane artykuły

Jak klienci mogą płacić mniej podatków

IRS podwyższa limity 401 lit. k) i limity IRA na 2019 r.