Dlaczego nie ma żadnych odpisów na seminaria inwestycyjne

Nie zawsze jest jasne, co kwalifikuje się do odliczenia kosztów inwestycji, ale absolutnie oczywiste jest, że inwestorzy nie mogą odliczyć kosztów poniesionych na uczestnictwo w kongresach, seminariach lub podobnych spotkaniach, na których uzyskują informacje, które pomagają im w wyborze strategii.

Wydatki niepodlegające odliczeniu obejmują opłaty lotnicze i inne koszty podróży do miejsc spotkań, opłaty za uczestnictwo i posiłki, zakwaterowanie i podróże lokalne podczas uczestnictwa. Co skłoniło Kongres do wprowadzenia tego zakazu?

Kluczowym czynnikiem było niezadowolenie IRS ze stanowiska pro-podatkowego zajętego przez Sąd Skarbowy w sporze dotyczącym Lorraine Gustin z Brown Deer, WI, który był poważnym studentem giełdy.

Lorraine poświęciła sporo czasu na zarządzanie swoim portfelem i zajmowała stanowiska w National Association of Investment Clubs, organizacji organizującej zjazdy, na których członkowie mogą dyskutować o strategiach inwestycyjnych z analitykami giełdowymi i innymi ekspertami oraz słuchać prezentacji kadry zarządzającej na temat swoich spółek.

W roku wybranym do audytu przez IRS, Lorraine w poszukiwaniu zysków zabrała ją na konferencje klubów inwestycyjnych w Amsterdamie, Cleveland i San Diego.

Lorraine odliczyła swoje wydatki na uczestnictwo w tych trzech spotkaniach, ale nie wydatki swojego męża. Nie odliczyła też kosztów ich powykonawczych podróży pobocznych do takich miejsc jak Wyspy Greckie i San Francisco. Urząd Skarbowy argumentował, że jej wydatki w wysokości 2400 dolarów na bilety lotnicze, posiłki i pokoje hotelowe nie podlegają odliczeniu, ponieważ zbieranie informacji o inwestycjach nie było głównym powodem jej wycieczek na konwenty.

Ale sąd był przekonany zeznaniem Lotaryngii, że “jej obecność na konwencji była częścią racjonalnie zorganizowanego dochodzenia w sprawie możliwości i strategii inwestycyjnych”. Rozsądne było wydanie 2400 dolarów na ochronę i wzmocnienie portfela o wartości 98 000 dolarów. Wszelkie osobiste korzyści z wyjazdu były drugorzędne w stosunku do korzyści inwestycyjnych.” Co więcej, informacje uzyskane na konwentach od analityków i przedstawicieli firmy bezpośrednio wpłynęły na jej późniejsze decyzje o tym, jakie akcje należy dodać do jej portfela lub z niego usunąć.

Przewidywano, że te psujące się sporty w IRS przekonały przyjmujący Kongres, że zwycięstwo Lotaryngii powinno być krótkotrwałe. Dlatego też w Kodeksie Podatkowym jest zapis, który wymazuje wszelkie ulgi podatkowe na seminaria inwestycyjne – jest to posunięcie, które sprawiło, że takie zgromadzenia stały się mniej urokliwe dla inwestorów.

Łata z tytułu oszczędności polega na tym, że ulga dotyczy tylko nakładów poniesionych na inwestycje , jak w przypadku inwestorów chcących uzyskać informacje o tym, czy kupić czy sprzedać poszczególne akcje. Nie ma ona zastosowania, gdy koszty ponoszone są z powodów biznesowych , jak w przypadku doradców finansowych, którzy spotykają się z potencjalnymi klientami w ramach swojej pracy.

Dla ilustracji, International Investors organizuje konwencje, na których inwestorzy giełdowi płacą za możliwość omówienia strategii z przedstawicielami firm maklerskich i wysłuchania prezentacji kadry zarządzającej na temat swoich spółek. Rezultat: Podczas gdy seminarium mierzy odpisy kosztów przez inwestorów, pozostawia bez zmian zasady regulujące odpisy kosztów przez maklerów i inne osoby, które są na konwencjach z powodów biznesowych.

Artykuły dodatkowe . Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na następny rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 180 i liczenie).

Bądź konkurencyjny z kolegami księgowymi, którzy zwracają się do artykułów, gdy, powiedzmy, odpowiadają klientom lub chcą pokazać klientom, jak zwinnie unikać pułapek, jednocześnie wykorzystując możliwości zmniejszenia, opóźnienia lub głębokiego sześć płatności znacznych kwot, które w przeciwnym razie puchną kasety IRS.

Pamiętaj również o artykułach, gdy starasz się budować rozpoznawalność nazwy, cel możliwy do osiągnięcia tylko poprzez wybór i wdrożenie strategii, które wyróżniają Cię od dzikiej konkurencji. Wykorzystaj artykuły do przygotowania rozmów z odbiorcami, takimi jak właściciele firm, inwestorzy i emeryci.