Dlaczego powinieneś wybrać wykonawcę testamentu ostrożnie – Część pierwsza

Są dwa obowiązki, które większość ludzi chętnie by odłożyła tak długo, jak to możliwe: Pierwszy to pisanie testamentu, a drugi to uaktualnianie go w celu odzwierciedlenia zmienionych okoliczności. Za każdym razem, gdy decydujesz się na wykonanie tego zadania, ważne jest, aby wskazać właściwych wykonawców.

Jeśli chodzi o pierwsze zadanie, w spisie moich klientów znajdują się osoby, które jeszcze nie napisały testamentu. Regularnie przypominam im, jak źle może się skończyć, jeśli tego nie zrobią. Na przykład, ich majątek może skończyć się na osobach, z których nigdy nie zamierzali czerpać korzyści lub które uważają, że nie zasługują na to bardziej niż inni.

Jeśli chodzi o drugie, to mówię tym, którzy słuchają moich homilii, że kosztowne i kosztowne wydarzenia mogą się zdarzyć, jeśli zaniedbają o aktualizację swojej woli, aby odzwierciedlić zmiany w ich życiu. Często pytają, co rozumiem przez “zmiany”. W odpowiedzi powołuję się na takie wydarzenia, jak przeprowadzka do innego stanu, zawarcie małżeństwa lub jego zakończenie, znaczący wzrost lub spadek jego wartości netto lub nieoczekiwana śmierć spadkobierców.

Zachęcam również klientów do uważnego zastanowienia się przy wyborze lub zastępowaniu wykonawców, osób, które są kluczowymi postaciami w rozliczaniu ich majątków. Najlepiej służą im osoby chętne do podjęcia pracy, która jest potencjalnie czasochłonna i wymagająca. Jeśli chodzi o osoby, które chcą być wykonawcami, mówię im, aby zastanowili się, jak źle może się skończyć, jeśli popełnią błędy (więcej na ten temat za chwilę).

Zacznijmy od zejścia na dół listy obowiązków wykonawcy. Pierwszym z nich jest zebranie i wycena całego majątku zmarłego. Wykonawcy muszą dostarczyć dokumentację rachunków bankowych, rachunków maklerskich, podatkowych kont emerytalnych i polis ubezpieczeniowych, a także innych aktywów, takich jak nieruchomości, sztuka, biżuteria i samochody.

Oprócz tych obowiązków, wykonawcy muszą wydobyć informacje o długach, hipotekach i ewidencji podatkowej oraz dowiedzieć się, czy dana osoba posiadała skrytki depozytowe, udzielała pożyczek członkom rodziny lub innym osobom, czy też składała zastawy charytatywne.

Ich kolejna odpowiedzialność: Płacić wszystkie rachunki i opłaty. Wykonawcy zazwyczaj zwracają się do profesjonalistów o wykonanie tych zadań. Lista ta może zawierać terminowe złożenie ostatecznego zeznania podatkowego zmarłego, federalnego podatku od nieruchomości, stanowego podatku od spadków oraz zeznania o podatku dochodowym od nieruchomości, wraz z wypłatą wszelkich należnych pieniędzy.

Kiedy wykonawcy mogą rozdzielać aktywa zgodnie z testamentami? Odpowiedź: Dopiero po wycenieniu aktywów i zapłaceniu rachunków. Ich ostateczną odpowiedzialnością jest złożenie w sądzie rozliczenia (zwykle określanego jako “probate”, ale czasami nazywanego “sierotą” lub “surrogate’s”) za wszystko, co zrobili.

Tak zwykle kończy się ta historia. Ale wielu wykonawców z opóźnieniem uczy się polegać na radcach prawników, księgowych i innych profesjonalnych doradców nie zwalnia ich z odpowiedzialności za błędy.

Załóżmy, że IRS twierdzi, że niektóre podatki pozostają niezapłacone lub kilka formularzy zostało złożonych z opóźnieniem. Odpowiedzią agencji Stepford jest wystawienie rachunku wykonawcom. W końcu prawo mówi, że są oni osobiście odpowiedzialni w tego typu sytuacjach. Sądy rutynowo podtrzymują ocenę IRS w zakresie podatków, kar i odsetek.

W kolejnej kolumnie omówię dwie sprawy, w których sądy zgodziły się z MRiS, że wykonawcy, którzy nie uzyskali odpowiedniej porady podatkowej, musieli osobiście podnosić rachunki za podatki od nieruchomości i kary.

Artykuły dodatkowe. Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdźcie do archiwum moich artykułów (ponad 250 i licząc).