Dlaczego powinieneś zamienić tradycyjne IRA na Roth?

Cała teoria stojąca za kontem emerytalnym głosi, że w latach zarobkowania otrzymuje się odliczenie podatkowe. Następnie, gdy wyjmiesz pieniądze z planu emerytalnego, powinieneś znaleźć się w niższym przedziale podatkowym.Jednakże, z najniższym przedziałem podatkowym w nowoczesnej historii, może mieć sens przekształcenie tradycyjnego konta IRA w Roth i płacić mniej teraz.

Roth IRA nie podlega odliczeniu od podatku.Możesz przeznaczyć na ten plan do $5,500 ($6,500 jeśli masz 50 lat lub więcej).

W 2018 r. prawo do wnoszenia rocznych składek Roth jest stopniowo wycofywane między zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) w wysokości 120 000 USD a 135 000 USD w przypadku osób niebędących w związku małżeńskim. Na rok 2019, zakres stopniowego wycofywania wynosi od 122 000 do 137 000 USD.W przypadku plików dotyczących stawów żonatych, zakres stopniowego wycofywania w 2018 r. wynosi od 182 000 USD do 199 000 USD. Dla roku 2019 wynosi on od 193 000 do 203 000 dolarów.Jeśli Twój MAGI to więcej niż te ograniczenia dotyczące wycofywania, możesz zrobić kilka rzeczy.

Jeśli uczestniczysz w planie 401k w pracy, możesz przeznaczyć swoje składki na plan jako składki Roth. Nie mają one wymagań dotyczących stopniowego wycofywania MAGI. W 2019 roku możesz wpłacić 19 000 $ na rzecz Roth’a poprzez swoje 401k w pracy.Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacić dodatkowe 6,000$, w sumie 25,000$.

Dużą zaletą konta Roth IRA jest to, że jeśli nie otrzymasz odliczenia podatkowego za swoje wpłaty, to jeśli zostawisz tam pieniądze na pięć lat i poczekasz z wypłatą aż osiągniesz wiek 59½ lat, to przy wypłacie nie ma podatku.Ponadto, kiedy osiągniesz wiek 70 ½ lat, nie będziesz zobowiązany do pobierania wymaganych minimalnych wypłat (RMD) z planu. W rezultacie, możesz pozostawić pieniądze w swoim planie, a po Twojej śmierci zostaną one rozdzielone pomiędzy beneficjentów.Ponadto, są one zwolnione z podatku przez cały czas, gdy znajdują się na Roth IRA.

Dla roku 2019 nawiasy podatkowe są następujące:

Marginalna stawka podatkowa
Pojedynczy
Żonaty staw pachwinowy
Szef gospodarstwa domowego
Żonaty Separatysta
10%
$0 – $9,700
$0 – $19,400
$0 – $13,850
$0 – $9,700
12%
$9,701 – $39,475
$19,401-$78,950
$13,851-$52,850
$9,701-$39,475
22%
$39,476-$84,200
$78,951-$168,400
$52,851-$84,200
$39,476-$84,200
24%
$84,201-$160,725
$168,401-$321,450
$84,201-$160,700
$84,201-$160,725
32%
$160,726-$204,100
$321,451-$408,200
$160,701-$204,100
$160,726-$204,100
35%
$204,101-$510,300
$408,201-$612,350
$204,101-$510,300
$204,101-$306,175
37%
Ponad $510,300
Ponad $612,350
Ponad $510,300
Ponad $306,175

Sposobem na ominięcie tego podatku jest “Backdoor Roth Conversion”.Jeśli dokonasz wpłaty na nie podlegające odliczeniu konto IRA, w bardzo krótkim czasie (tj. dzień, tydzień, miesiąc lub dwa miesiące), możesz zamienić nie podlegające odliczeniu konto IRA na Roth.Jedyny podatek, który będzie należny, to podatek od pieniędzy zarobionych na nie podlegającym odliczeniu koncie IRA.Im krócej zostawisz pieniądze na tradycyjnym koncie IRA, tym mniejszy podatek będzie wynosił.

Możliwość odliczenia składki na tradycyjną IRA w związku z ograniczeniami MAGI oraz tym, czy podatnik lub współmałżonek jest przekształcany przez plan w pracy, czy też nie. Jednakże podatnicy nadal wpłacają składki na rzecz IRA, które nie podlegają odliczeniu.Problem polega na tym, że dochody są opodatkowane po ich wypłacie. Nie wspominając już o tym, że w wieku 70½ lat istnieje kara za niebranie RMD. Kiedy dokonujesz konwersji, musisz zapłacić od niej podatek.Na przykład, jeśli zamienisz $25,000 z tradycyjnego konta IRA na Roth, pełna kwota podlega opodatkowaniu.Na przykład, jeśli masz podatnika, który jest w związku małżeńskim i jego dochód wynosi $50,000.Mogą oni przekonwertować tradycyjne IRA na Roth na kwotę $28,950 i nadal pozostają w tym samym przedziale podatkowym.To może mieć sens, aby konwersja miała miejsce.

Jak widać, istnieje wiele powodów, aby przekształcić tradycyjne IRA w Roth z niższymi stawkami podatkowymi nałożonymi przez TCJA.

Marginalna stawka podatkowa
Pojedynczy
Żonaty staw pachwinowy
Szef gospodarstwa domowego
Żonaty Separatysta
10%
$0 – $9,700
$0 – $19,400
$0 – $13,850
$0 – $9,700
12%
$9,701 – $39,475
$19,401-$78,950
$13,851-$52,850
$9,701-$39,475
22%
$39,476-$84,200
$78,951-$168,400
$52,851-$84,200
$39,476-$84,200
24%
$84,201-$160,725
$168,401-$321,450
$84,201-$160,700
$84,201-$160,725
32%
$160,726-$204,100
$321,451-$408,200
$160,701-$204,100
$160,726-$204,100
35%
$204,101-$510,300
$408,201-$612,350
$204,101-$510,300
$204,101-$306,175
37%
Ponad $510,300
Ponad $612,350
Ponad $510,300
Ponad $306,175