Dlaczego Twoja praktyka solo potrzebuje planu sukcesji

Jeśli jesteś solistą, zadaj sobie pytanie, co by się stało, gdybyś nagle stał się niepełnosprawny, został potrącony przez przysłowiowy autobus, albo po prostu zdecydował, że to koniec.

Kto zaopiekowałby się twoimi klientami? Kto znałby hasła i loginy, aby mogli oni uzyskać dostęp do Twoich plików i upewnić się, że wszystkie te terminy są dotrzymane? Oto historia o tym, jak to może pójść źle, jeśli nie ma planu:

Jeden z moich sąsiadów miał udany biznes naprawy samolotów, potem jego księgowy odszedł. Dałem mu moją wizytówkę w firmie CPA, w której właśnie rozpocząłem pracę, 25 mil stąd w Albuquerque. Nigdy nie skontaktował się z moją firmą, więc pomyślałem, że wybrał tańszą lokalną opcję.

Szybko naprzód około dekady, a mój sąsiad odszedł. Wtedy wdowa po nim odkryła, że nie złożył zeznania podatkowego, odkąd zmarł jego księgowy.

Teraz miała do czynienia z ogromnym i kosztownym bałaganem i była wściekła na nieodpowiedzialność swojego męża. Oczywiście, to on zdecydował się nie składać zeznań podatkowych przez dziesięć lat, ale zastanawiałam się, czy nie powinno się zrobić czegoś samotnego, aby ich klienci byli pod opieką w przypadku śmierci lub niepełnosprawności.

Posiadanie PCA na miejscu

Może gdyby inny lokalny księgowy skontaktował się z nim i zaoferował mu pomoc w składaniu zeznań podatkowych za rok, w którym zmarł jego wieloletni księgowy, na bieżąco aktualizowałby swoje zeznania podatkowe. Najwyraźniej jesteśmy świetni w mówieniu naszym klientom, że muszą stworzyć plan sukcesji, ale nie tak dobry jak dla naszych własnych firm, co zostało potwierdzone w badaniu przeprowadzonym w 2016 roku przez Sekcję Praktyki Spółek Prywatnych (PCPS) AICPA.

Według badania tylko siedem procent jedynych praktykujących CPA miało zawarte porozumienie o kontynuacji praktyki (PCA). PCA jest umową, która gwarantuje, że w przypadku śmierci lub niepełnosprawności inna praktyka lub inna osoba fizyczna przejmie odpowiedzialność za tę firmę.

Spośród siedmiu procent badanych, którzy zgłosili istnienie UPW, tylko 30 procent odpowiedziało, że “czuję się komfortowo, że zapewnia mi ona potrzebną mi ochronę i odwiedzam ją okresowo wraz z moją firmą lub firmami przejmującymi, aby upewnić się, że będzie ona skuteczna w razie potrzeby”.

Podobnie jak testament, PCA wymaga okresowych aktualizacji i przeglądów, aby upewnić się, że nadal odpowiada potrzebom praktykującego. PCA może obejmować zapewnienie natychmiastowego pokrycia dla klientów, płatności dla niepełnosprawnego księgowego lub jego spadkobierców oraz plan sprzedaży firmy następcy.

Umowy PCA nie są tożsame z planami dziedziczenia, ale są raczej planem ubezpieczeniowym mającym na celu zapewnienie ochrony interesów Państwa klientów i Państwa rodziny w nagłych przypadkach.

W USA umowy CPA są regulowane przez stanowe zarządy księgowości, które mogą (lub nie) posiadać zasady lub ograniczenia dotyczące umów PCA. Może to wyjaśniać, dlaczego tak niewielu praktyków indywidualnych je posiada.

A Plan może zależeć od lokalizacji

Tu, w Nowym Meksyku, statut regulujący rachunkowość publiczną nie wspomina o umowach o partnerstwie i współpracy ani o żadnym planie sukcesji w odniesieniu do umów o partnerstwie i współpracy. Na całym świecie sytuacja jest jednak inna.

Na przykład Stowarzyszenie Biegłych Rewidentów (Association of Chartered Certified Accountants – ACCA) “wymaga od wszystkich osób wykonujących zawody i firm regulowanych dokonania ustaleń, aby potrzeby zawodowe ich klientów zostały zaspokojone w przypadku śmierci osoby wykonującej zawód lub niezdolności do pracy z powodu choroby. Obowiązkowe jest zawarcie pisemnej umowy, która może być sprawdzona przez ACCA”.

A CPA w Kanadzie z jednej z moich grup na Facebooku powiedział mi, że jej prowincjonalne stowarzyszenie wymaga, aby CPA ogłaszały swojego następcę co roku i podawały informacje kontaktowe do stowarzyszenia. Stworzenie planu należy wtedy do praktyków. W jej przypadku, “Zostawiłam szczegóły z moim hubby, jeśli coś się ze mną stanie, musi on skontaktować się z moją osobą. Moja osoba wie, gdzie można znaleźć hasła mistrzowskie, odbyła wycieczkę po moich “systemach” i gdzie są one udokumentowane, itp. Ich zadaniem jest upewnienie się, że klienci otrzymają swoje dokumenty z powrotem, terminy są dotrzymywane w najbliższej przyszłości.”

Ask an Attorney

Stuknąłem jednego z moich przyjaciół adwokata CPA, którego praktyka skupia się na planowaniu nieruchomości i prawie gospodarczym, aby sprawdzić, czy miała jakieś dobre pomysły. Powiedziała mi, że kiedy po raz pierwszy przyszli do niej, aby utworzyć plan nieruchomości, prawie wszyscy jej klienci indywidualni planista finansowy mają następców, podczas gdy większość jej indywidualnych klientów księgowych jeszcze nie wyznaczył jeden.

Powiedziała mi również, że adwokat stanu Nowy Meksyk zachęca adwokatów do opracowania planu następcy, a wiele firm indywidualnych ma umowy wzajemne z innymi firmami indywidualnymi. W 2014 roku adwokatura stanowa NM opracowała podręcznik dotyczący planowania sukcesji dla adwokatów.

Ważnym elementem planu, jak mi powiedziała, jest “numer telefonu poprzednika”. To jest linia życia, klucz, dla kogoś, kto chce dostać swoje dokumenty.” Zalecała, aby w przypadku, gdy następcy nie będą sami monitorować linii, zachować przynajmniej numer telefonu poprzednika podłączony do wiadomości telefonicznej z instrukcją, jak skontaktować się z następcą.

Różnica między firmami prawniczymi i księgowymi polega na tym, że klienci firmy prawniczej mogą korzystać z usług tej firmy raz i nigdy więcej, a może okresowo przez całe życie. W przeciwieństwie do tego, klienci księgowych korzystają z usług tej firmy co roku, a nawet nieprzerwanie.

Tak więc, jest potencjał dużo więcej pracy dla następcy firmy księgowej do wchłonięcia. Jeśli tak się stanie w trakcie pracowitego sezonu, lepiej mieć nadzieję na wiele rozszerzeń.

Don’t put off Planning

Jeśli nie masz żadnego planu sukcesji, jako solista, rozsądnie jest zacząć myśleć o nim teraz, nawet jeśli tylko w tym roku zawiesiłeś swój gont. Bez PCA, mój przyjaciel prawnik ostrzegał, że wartość praktyki szybko spadnie do zera, ponieważ klienci odpływają, aby znaleźć nowego księgowego.

Ta utrata wartości oznacza, że wpływy ze sprzedaży gabinetu mogą być dla Twojej rodziny katastrofalnym ciosem. I nie, wykonawca Twojej nieruchomości nie będzie zbytnio zainteresowany pomaganiem swoim klientom w znalezieniu nowego księgowego.

Powiązane artykuły

Osiągnij więcej dzięki odpowiednim nagrodom

3 Drogi Starsze CPA mogą nadal osiągać sukces