Druga inicjatywa dotycząca dobrowolnego ujawniania informacji otwiera się dla osób ukrywających aktywa za granicą

Wewnętrzny Urząd Skarbowy w tym tygodniu ogłosił specjalną inicjatywę dobrowolnego ujawniania informacji, która ma na celu wprowadzenie pieniędzy z zagranicy z powrotem do amerykańskiego systemu podatkowego i pomóc osobom z nieujawnionymi dochodami z ukrytych kont zagranicznych uzyskać bieżące informacje o swoich podatkach.

Nowa inicjatywa dotycząca dobrowolnego ujawniania informacji będzie dostępna do dnia 31 sierpnia 2011 r.

“W miarę jak gromadzimy coraz więcej informacji i ścigamy coraz więcej osób na arenie międzynarodowej, rośnie zagrożenie dla osób ukrywających aktywa na morzu”, powiedział komisarz IRS Doug Shulman. “Ten nowy wysiłek daje osobom ukrywającym pieniądze na zagranicznych kontach twardy, sprawiedliwy sposób na rozwiązanie ich problemów podatkowych raz na zawsze. I daje ludziom szansę na wejście, zanim ich znajdziemy”.

Decyzja IRS o otwarciu drugiej specjalnej inicjatywy w zakresie ujawniania informacji wynika z ciągłych odsetek od podatników posiadających rachunki zagraniczne. Pierwszy specjalny program dobrowolnego ujawniania informacji zakończył się 15 października 2009 r., kiedy to ujawniono 15 000 dobrowolnych informacji. Od tego czasu ponad 3 000 podatników zgłosiło się do IRS z kontami bankowymi z całego świata. Podatnicy ci będą mogli również skorzystać ze specjalnych przepisów nowej inicjatywy.

“Jak już mówiłem, celem jest wprowadzenie ludzi z powrotem do amerykańskiego systemu podatkowego”, powiedział Shulman. “Zwalczanie międzynarodowego uchylania się od płacenia podatków jest najwyższym priorytetem dla IRS. Mamy dodatkowe sprawy i banki w trakcie rewizji. W najbliższych miesiącach sytuacja będzie się tylko pogarszać w przypadku osób ukrywających aktywa i dochody za granicą. Ta nowa inicjatywa ujawniania informacji jest ostatnią, najlepszą szansą dla ludzi na powrót do systemu.”

Nowa inicjatywa – nazwana Offshore Voluntary Disclosure Initiative (OVDI) 2011 – zawiera kilka zmian w stosunku do Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) z 2009 roku. Ogólna struktura kar za rok 2011 jest wyższa, co oznacza, że osoby, które nie zgłosiły się w ramach programu dobrowolnego ujawniania informacji z 2009 r., nie będą nagradzane za czekanie. Inicjatywa z 2011 r. wnosi jednak nowe elementy.

W odniesieniu do inicjatywy z 2011 r. wprowadzono nowe ramy karne, zgodnie z którymi osoby fizyczne muszą zapłacić karę w wysokości 25 procent kwoty na zagranicznych rachunkach bankowych w roku o najwyższym łącznym saldzie rachunku obejmującym okres 2003-2010. Niektórzy podatnicy będą mogli otrzymać karę w wysokości 5 lub 12,5 procent. Uczestnicy muszą również płacić podatki zwrotne i odsetki za okres do ośmiu lat, jak również płacić kary związane z dokładnością i/lub przestępczością.

Podatnicy uczestniczący w nowej inicjatywie muszą złożyć wszystkie oryginalne i zmienione deklaracje podatkowe oraz uwzględnić płatność podatków, odsetki i kary związane z dokładnością w terminie do 31 sierpnia.

IRS wprowadza również inne zmiany do inicjatywy dotyczącej ujawniania informacji z 2011 r.

Uczestnikom grozi kara w wysokości 25 procent, ale podatnicy w ograniczonych sytuacjach mogą kwalifikować się do kary w wysokości 5 procent.

IRS utworzył również nową kategorię kar w wysokości 12,5 procent za obsługę mniejszych rachunków zagranicznych. Osoby, których zagraniczne konta lub aktywa nie przekroczyły 75.000 dolarów w roku kalendarzowym objętym inicjatywą 2011, będą się kwalifikowały do tej niższej stawki.

Inicjatywa z 2011 r. oferuje wyraźne korzyści, które mają zachęcić podatników do przystąpienia do niej już teraz, a nie do ryzyka wykrycia IRS. Podatnicy ukrywający aktywa za granicą, którzy się nie zgłosili, będą musieli liczyć się ze znacznie wyższymi karami, jak również z możliwością wszczęcia postępowania karnego.

“To uczciwa oferta dla ludzi z zagranicznymi kontami, którzy chcą mieć rację z podatnikami w kraju”, powiedział Shulman. “Ta inicjatywa daje im szansę na uzyskanie pewności co do sposobu załatwienia ich sprawy. Równie ważne jest to, że ci, którzy przyjdą dobrowolnie, mogą również uniknąć oskarżenia.”

IRS zajmuje się przetwarzaniem dobrowolnych ujawnień w jednostkach scentralizowanych w celu bardziej efektywnego przetwarzania wniosków.

IRS uruchomił nową sekcję na stronie www.IRS.gov , która zawiera pełne warunki Inicjatywy na rzecz Dobrowolnego Ujawniania Informacji w 2011 r., w tym obszerny zestaw pytań i odpowiedzi mających na celu pomoc podatnikom i profesjonalistom podatkowym. Strona internetowa zawiera również szczegółowe informacje na temat sposobu, w jaki ludzie mogą dokonać dobrowolnego ujawnienia informacji.

W pierwszym programie dobrowolnego ujawniania informacji w 2009 r. podatnicy byli narażeni na karę w wysokości do 20 procent obejmującą okres do sześciu lat. Podatnicy zgłosili około 15 000 przypadków dobrowolnego ujawniania informacji w ramach tego programu, obejmującego banki w ponad 60 krajach.

Shulman powiedział, że wysiłki IRS na arenie międzynarodowej zwiększą się tylko w miarę upływu czasu.

“Tajemnica podatkowa nadal się eroduje”, powiedział Shulman. “Nie rezygnujemy z międzynarodowych spraw podatkowych, a więcej jest w pracach. Dla tych, którzy ukrywają pieniądze lub aktywa za granicą, nadszedł czas, aby przyjąć. Ryzyko bycia złapanym tylko się zwiększy.”