Gdzie znajdują się Plany Redakcji Informacji Podatkowych IRS?

Krajowe Stowarzyszenie Zapisanych Agentów (NAEA) zgłosiło do IRS obawy dotyczące planów przeredagowania wrażliwych informacji o podatnikach dotyczących zeznań podatkowych.

Podczas gdy zredagowane informacje będą widoczne, nowa procedura daje osobom sporządzającym deklaracje podatkowe pracującym nad wcześniejszymi zwrotami więcej możliwości uzyskania wynagrodzeń, dochodów i podatków płaconych za klientów nie będących podatnikami.

Obejmuje to otrzymywanie formularzy W-2 i informacji o dochodach od klientów, prosząc ich o pobranie i wydrukowanie zredagowanej transkrypcji płac i dochodów, prosząc klientów o przesłanie transkrypcji pocztą lub dzwoniąc bezpłatnie, aby otrzymać transkrypcję pocztą. Przesyłane pocztą transkrypcje zostaną dostarczone w ciągu 5 do 10 dni roboczych, zgodnie z IRS.

23 sierpnia, prezes NAEA Jean Nelsen napisał do IRS, że “zarejestrowani agenci reprezentują podatników, którzy próbują rozwiązać swoje problemy z kontami podatkowymi i wejść w proces wypełniania formularzy, czasami po wielu latach nie wypełniania formularzy. Wielu podatników jest zastraszanych przez władzę agencji, przez jej czasami nieprzejrzystą komunikację, i są źle przygotowani do negocjacji dla siebie”.

Dzięki odpowiedniej autoryzacji, osoby przygotowujące dokumenty podatkowe mogą uzyskać natychmiastowy dostęp do zredagowanego transkryptu. Mogą oni również poprosić o przesłanie wersji pocztą za pośrednictwem bezpłatnej funkcji pomocy.

Klienci podatkowi mogą również zwrócić się do IRS z prośbą o kompletny, nieskorygowany transkrypt płac i dochodów. W pierwszej kolejności muszą oni potwierdzić swoją tożsamość w IRS oraz poprzez kompletny, nieskorygowany transkrypt płac i dochodów, który zostanie wysłany na zarejestrowany adres w ciągu 5 do 10 dni.

Osoby przygotowujące rozliczenia podatkowe, które nie mogą otrzymać W-2 od klienta lub które mają taki, który nie jest w stanie otrzymać kompletnego, nie zredagowanego transkryptu pod swoim adresem, mogą być zmuszone do złożenia papierowej deklaracji.

Dlaczego to robisz? IRS wie, że “cyberprzestępcy” potrzebują coraz więcej danych podatników, aby podszywać się pod ludzi. To sprawia, że transkrypty podatkowe są bardzo pożądane. “Przestępcy próbują podszywać się pod podatników, którzy mają dostęp do własnego konta lub jako osoby przygotowujące podatki albo osoby trzecie, które proszą o informacje o klientach”, stwierdza IRS.

Bez względu na to, czy podatnik odpowiada na zawiadomienie IRS, czy też próbuje się podporządkować, transkrypty są krytyczne, powiedział Nelsen.

“Na koniec dnia podstawą zapytania agencji, niezależnie od tego, czy chodzi o zastąpienie zwrotu, kontrolę korespondencji, czy czynność odbioru, jest zapis. Jeżeli przedstawiciel podatnika nie może zapewnić terminowego otrzymania jego transkrypcji, cały proces, czy to składania zaległych deklaracji, czy też odpowiadania na zawiadomienie IRS, jest opóźniony, co niekiedy ma katastrofalne skutki dla podatników. To, co powinno być problemem jednorazowym, staje się przeciągającą się i niepotrzebnie kosztowną męką”.

Nowy transkrypt będzie zawierał następujące elementy:

  • Ostatnie 4 cyfry dowolnej sieci SSN wymienionej w transkrypcji: XXX-XX-1234
  • Ostatnie 4 cyfry dowolnego numeru EIN wymienionego w transkrypcji: XX-XXX-1234
  • Ostatnie 4 cyfry dowolnego rachunku lub numeru telefonu
  • Pierwsze 4 znaki nazwiska dla każdej osoby
  • Pierwsze 4 znaki nazwy handlowej
  • Pierwsze 6 znaków adresu ulicy, łącznie ze spacjami
  • Wszystkie kwoty pieniężne, w tym należne salda, odsetki i kary

IRS opublikował również ostatnio (23 września) zaktualizowany formularz 4506-T i 4506T-EZ, Wniosek o transkrypt zeznania podatkowego, który będzie zawierał nową linię 5b dla 10-cyfrowego numeru akt klienta. Legalne osoby trzecie potrzebujące weryfikacji dochodów lub danych podatkowych często zwracają się do podatników z prośbą o wypełnienie Formularza 4506-T.

Od tego dnia osoby trzecie lub podatnicy mogą tworzyć dowolne 10-cyfrowe numery, z wyjątkiem numeru SSN podatnika, do wykorzystania jako identyfikator. Numer Plik Klienta podany na 4506-T zostanie automatycznie umieszczony i widoczny na żądanym zapisie, co pozwoli stronie trzeciej na dopasowanie dokumentu do podatnika. Numer kartoteki klienta może być np. numerem konta kredytowego.

Wiersz 5b jest wierszem opcjonalnym, przeznaczonym dla tych stron trzecich, które wymagają dużej ilości stenogramów.

Proces ten jest bezpłatny dla każdego, kto ubiega się o weryfikację dochodów poprzez bezpłatny wniosek o Federalną Pomoc dla Studentów (FAFSA) lub dla ofiar katastrof, które ubiegają się o pomoc FEMA.

NAEA ma jednak zastrzeżenia co do formatu transkrypcji IRS i wszystkich podmiotów sporządzających dokumenty podatkowe, które obsługują formularze Circular 230.

Według wiceprezesa wykonawczego NAEA Roberta Kerra, organizacja uważa, że plan IRS “odzwierciedla, w najlepszym przypadku, brak zrozumienia, a w najgorszym, lekceważenie krytycznej roli, jaką odgrywają zarejestrowani agenci i inni praktycy Okólnika 230 w administracji podatkowej i przestrzeganiu przepisów”.

Kerr napisał, że IRS został poproszony o spowolnienie przejścia i skonsultowanie się ze społecznością praktykujących przed dokonaniem proponowanych zmian. “W oczekiwaniu na odpowiedź agencji, zaangażowaliśmy się wraz z [legislatorami] w tę właśnie kwestię”, napisała Kerr. “Cieszę się, że mogę podzielić się z członkami, że zyskujemy motywację”.

Ponadto, IRS spodziewa się, że na początku przyszłego roku zaprzestanie faksowania i wysyłania transkryptów podatkowych do osób trzecich, w tym do osób sporządzających dokumenty podatkowe, które posiadają pełnomocnictwa. W maju 2019 roku, IRS planuje zaprzestać wysyłania transkryptów podatkowych do osób trzecich.

Kerr zauważa, że prawo podatników do reprezentacji jest w samym centrum sprawy.