IRS Data Show Tax Gap osiągnął $458 Billion

Różnica pomiędzy należnymi i zapłaconymi w terminie podatkami – znana jako luka podatkowa – wzrosła do szacunkowego poziomu 458 miliardów dolarów w okresie od 2008 do 2010 roku, zgodnie z raportem IRS opublikowanym 28 kwietnia.

Ostatni raz IRS opublikował analizę luki podatkowej w styczniu 2012 r., kiedy to badał rok podatkowy 2006. Szacuje się, że w tym czasie luka podatkowa wynosiła 450 mld dolarów.

“Wiele czynników przyczynia się do różnic w czasie zarówno w zakresie luki podatkowej brutto, jak i wskaźnika dobrowolnego przestrzegania przepisów”, stwierdza się w sprawozdaniu. “Te zawierać czynnik tak jak ogólny poziom aktywność gospodarcza, zmiana w skład aktywność gospodarcza z zmiana w kierunku tamto z wysoki lub niski zgodność tempo, zmiana w prawo podatkowe i administracja, aktualizować dane i ulepszać metodologia, i zmiana w podstawowy zgodność zachowanie na część podatnik i przygotowania. Ponieważ luka podatkowa zazwyczaj zmienia się wraz z gospodarką, recesja od grudnia 2007 r. do czerwca 2009 r. oraz słabe ożywienie, które nastąpiło po niej, przyczyniły się do tego, że luka podatkowa brutto pozostała zasadniczo niezmieniona w stosunku do wcześniej opublikowanych szacunków z roku podatkowego 2006”.

Agencja oszacowała, że średni roczny wskaźnik dobrowolnego podporządkowania się w latach 2008-2010 wyniósł 81,7 procent, co oznacza spadek z 83,1 procent szacowanych dla roku podatkowego 2006.

“Około połowa z 1,4 punktu procentowego różnicy wynika z zastosowania zaktualizowanych metod”, stwierdza raport. “Biorąc pod uwagę wyzwania związane z oszacowaniem luki podatkowej oraz wiele czynników, które przyczyniają się do powstawania różnic w czasie, pozostała różnica 0,7 punktu procentowego w stosunku do szacunków z roku podatkowego 2006 nie pozwala na stwierdzenie, że niezgodność wzrosła”.

Z tej kwoty 458 miliardów dolarów, 32 miliardy dolarów wynika z braku zgłoszenia, 387 miliardów dolarów wynika z niedopłaty, a 39 miliardów dolarów z niedopłaty – wynika z raportu.

Oto podział według rodzaju podatku: 319 miliardów dolarów na podatek dochodowy od osób fizycznych, 44 miliardy dolarów na podatek dochodowy od osób prawnych, 91 miliardów dolarów na podatek od zatrudnienia oraz łącznie 4 miliardy dolarów na podatek od nieruchomości i akcyzę.

IRS oczekuje, że z 458 miliardów dolarów, 52 miliardy dolarów zostaną ostatecznie pobrane, co doprowadzi do powstania luki podatkowej netto w wysokości 406 miliardów dolarów.

Po raz pierwszy IRS przedstawił szacunki dotyczące luki podatkowej netto według rodzaju podatku. Szacowana luka podatkowa netto wynosi 291 mld USD w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych, 35 mld USD w przypadku podatku dochodowego od osób prawnych, 79 mld USD w przypadku podatku od zatrudnienia oraz 1 mld USD łącznie w przypadku podatku od nieruchomości i akcyzy.

“Musimy pamiętać o kilku faktach, rozważając te dane”, powiedział w pisemnym oświadczeniu Robert Kerr, starszy dyrektor ds. stosunków z rządem Krajowego Stowarzyszenia Zapisanych Agentów. “Pierwszym z nich jest to, że IRS zajmuje lata, aby oszacować lukę podatkową, więc najnowsze dane brane pod uwagę jest od lat podatkowych 2008 do 2010, zanim budżet IRS wziął około 1 mld dolarów trafienia rocznie i zanim personel spadł o około 16.000 lub tak. Nie wyciągajmy wniosków, że płaska luka podatkowa wskazuje na brak zgodności z przepisami podatkowymi ze względu na zmniejszone zasoby IRS. Nie będziemy tego wiedzieć od lat.

“Drugim faktem jest to, że chociaż wielu Amerykanów całkowicie przestrzega przepisów – składa terminowe, dokładne zeznania podatkowe i płaci należne podatki – luka podatkowa netto jest ogromna; nieco ponad 400 miliardów dolarów rocznie, co z grubsza jest prawie wystarczająco duże, aby sfinansować wszystkie bezbronne, federalne wydatki uznaniowe”, kontynuował Kerr. “Trzecim faktem – i uważam, że komisarz [John] Koskinen poczynił to spostrzeżenie – jest to, że całkowite wyeliminowanie luki podatkowej jest praktycznie niemożliwe. Nie chcielibyśmy mieszkać w kraju, który w 100 procentach stosuje się do przepisów. Aparat, który by się tam dostał, byłby zbyt opresyjny.”

W odpowiedzi na analizę luki podatkowej, Sen. Ron Wyden (D-OR), czołowy demokrata w Senackiej Komisji Finansów, podkreślił, że IRS musi wprowadzić system, który zidentyfikuje źródła unikania, uchylania się i nieprzestrzegania przepisów podatkowych.

“Jest absolutnie nie do przyjęcia, że kraj stracił ponad 400 miliardów dolarów w ciągu ostatnich 10 lat z powodu uchylania się od płacenia podatków przez korporacje”, powiedział Wyden w pisemnym oświadczeniu. “To są pieniądze, które można by dobrze wykorzystać, podrywając krytyczne programy, takie jak Medicare. Nadszedł czas, aby IRS wprowadził efektywny system śledzenia i audytu, aby zlokalizować te utracone pieniądze.”