IRS ogłasza plan dzielenia się danymi podatkowymi z Brytyjczykami i Australijczykami

przez Ken Berry

Nie jest to związane z globalnym ociepleniem, ale kraje na całym świecie nadal upaja się szyderstwami ukrywającymi dochody z zagranicznych kont. W ostatnim czasie Stany Zjednoczone, Australia i Wielka Brytania ogłosiły wspólne wysiłki na rzecz wymiany informacji podatkowych od wielu trustów i firm posiadających aktywa w imieniu rezydentów z odległych miejsc (IR-2013-48, 9 maja 2013).

Zgodnie z informacją prasową IRS, każdy z trzech krajów uzyskał znaczną ilość danych ujawniających szerokie wykorzystanie podmiotów zorganizowanych w różnych jurysdykcjach, w tym w Singapurze, na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych, Kajmanach i na Wyspach Cooka. Dane te zawierają nie tylko tożsamość poszczególnych właścicieli podmiotów, ale także doradców, którzy pomagali w tworzeniu tych struktur.

Agencje zajmujące się pobieraniem podatków – odpowiednio IRS, Australijski Urząd Skarbowy i HM Revenue & Customs – współpracowały w celu przeanalizowania tych danych. Wskazały one również informacje, które mogą być istotne dla administracji podatkowych innych jurysdykcji.

“Jest to część szerszych działań podejmowanych przez IRS i inne administracje podatkowe w celu zwalczania międzynarodowego uchylania się od płacenia podatków”, powiedział urzędujący komisarz IRS Steven Miller. “Nasza współpraca ze Zjednoczonym Królestwem i Australią odzwierciedla większy cel, jakim jest nie pozostawienie bezpiecznego schronienia dla osób próbujących nielegalnie uchylać się od płacenia podatków”.

Jednakże, mimo że te trzy kraje opracowały plan dzielenia się danymi, jak również ich wstępną analizą z innymi administracjami podatkowymi, nie ujawniły one żadnych szczegółów na temat tego, jak ten plan rzeczywiście będzie funkcjonował, według Kevina Packmana, partnera Holland & Knight , z którym rozmawiała księgowośćWEB. Packman jest członkiem International Estate Planning Group firmy, a także przewodniczy jej zespołowi ds. zgodności z przepisami offshore. Uważa on, że plan będzie działał podobnie do podejścia stosowanego w umowach podatkowych lub ustawie o zgodności z przepisami podatkowymi dotyczącymi kont zagranicznych (Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)). Zgodnie z FATCA, amerykańscy podatnicy, których określone zagraniczne aktywa finansowe przekraczają określone progi, muszą zgłosić te aktywa do IRS.

Packman zwraca uwagę na to, że przechowywanie aktywów na zagranicznych kontach nie jest nielegalne dla amerykańskich podatników. Współpraca ta ma na celu wyeliminowanie tylko tych osób, które celowo lub nieumyślnie nie zgłaszają dochodów na całym świecie lub nie spełniają wymogów dotyczących składania dokumentów.

Powoli zaciska się pętla wokół osób uchylających się od płacenia podatków. “Od 1 stycznia wszystkie instytucje zagraniczne mają obowiązek udzielania informacji na temat posiadaczy kont w USA”, mówi Packman, odnosząc się do rozszerzonego zasięgu FATCA. “Będą również badać podmioty typu “look-through”.” Zauważa on, że osoby uchylające się od płacenia podatków mogą wykorzystywać różne środki, w tym produkty ubezpieczeniowe, aby uniknąć płacenia pełnej kwoty podatku, do którego są prawnie zobowiązane.

“Inny kluczowy aspekt to sygnalizatory”, zauważa Packman. “Bradley Birkenfeld jest chyba najbardziej zauważalny. To zapoczątkowało proces, w którym jesteśmy dzisiaj.” Packman twierdzi, że działania demaskatorów pozwoliły rządowi “zebrać 5 miliardów dolarów od trzydziestu do czterdziestu tysięcy podatników”.

Wreszcie, Packman wspomniał o międzynarodowym konsorcjum, które zebrało “skarbnicę” informacji o wybitnych osobach na całym świecie. Nie wszystkie nazwiska na liście są oszustami podatkowymi, mówi, ale dane te okazują się być cenne w polowaniu na oszustów.

Amerykańscy podatnicy posiadający aktywa w podmiotach offshore są zachęcani do przeglądu swoich obowiązków podatkowych w odniesieniu do zagranicznych udziałów. W stosownych przypadkach, mogą oni uczestniczyć w programie IRS Offshore Voluntary Disclosure Program. Zaniechanie tego może skutkować znaczącymi karami i ewentualnym postępowaniem karnym. W każdym przypadku, podatnicy ci powinni zwrócić się o fachową poradę.

Artykuły pokrewne:

  • IRS Odrzuca przynętę na kołowrotek w podatnikach posiadających rachunki typu offshore
  • Para Skazana za Ukrywanie Milionów na morzu