IRS ustala limity składek na plan emerytalny na 2017 r.

Przedziały dochodów dla określenia możliwych do odliczenia składek na plany emerytalne i uzyskania kredytu dla oszczędzającego wzrosły w roku podatkowym 2017, IRS ogłosił 27 października.

Jednakże limit dla pracowników, którzy wpłacają składki na plany 401(k), 403(b), większość 457 planów i federalny rządowy Plan Oszczędnościowy pozostaje na poziomie 18,000 dolarów.

Kod Sekcja 415 określa ograniczenia pieniężne dotyczące świadczeń i składek związanych z kwalifikowanymi programami emerytalnymi. Skarb Państwa jest zobowiązany do corocznego korygowania tych limitów zgodnie z korektami kosztów utrzymania.

Oto najważniejsze ograniczenia, które zmieniły się lub pozostały niezmienione w roku 2017:

Tradycyjne IRA

Wkłady podlegają odliczeniu, jeśli spełniają określone wymagania. Jeżeli podatnicy lub ich współmałżonkowie byli objęci planem emerytalnym przez pracodawców w ciągu roku, odliczenia mogą być stopniowo wycofywane lub zmniejszane do czasu ich wyeliminowania – w zależności od dochodów i statusu zgłoszenia. Jeżeli jednak podatnicy lub ich współmałżonkowie nie byli objęci przez pracodawców programami emerytalnymi, ich stopniowe wycofywanie nie jest zasadne.

  • W przypadku singli, zakres dochodów z wycofywania wynosi od 62 000 do 72 000 dolarów, a w roku 2016 od 61 000 do 71 000 dolarów.
  • W przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy składają wniosek wspólnie z małżonkiem wpłacającym składki, zakres stopniowego wycofywania wynosi od 99.000 do 119.000 dolarów, a następnie od 98.000 do 118.000 dolarów.
  • Dla małżonka, który nie jest objęty planem emerytalnym pracodawcy, ale pozostaje w związku małżeńskim z kimś, kto jest objęty planem, potrącenie ulega stopniowej redukcji, jeśli jego wspólny dochód wynosi pomiędzy $186,000 a $196,000, w górę od $184,000 do $194,000.
  • Dla podatnika będącego w związku małżeńskim, który składa osobne zeznanie i jest objęty planem pracodawcy, zakres stopniowego wycofywania nie podlega corocznym korektom kosztów utrzymania i pozostaje na poziomie od $0 do $10,000.

Roth IRA

  • Dla osób indywidualnych i głów gospodarstw domowych, zakres stopniowego wycofywania się z dochodu dla składek na te plany emerytalne wynosi od 118,000 dolarów do 133,000 dolarów, wzrastając z 117,000 dolarów do 132,000 dolarów w roku 2016.
  • Dla par małżeńskich składających wspólną deklarację, zakres stopniowego wycofywania wynosi od 186 000 do 196 000 dolarów, w górę od 184 000 do 194 000 dolarów.
  • Dla podatnika będącego w związku małżeńskim, który składa wniosek oddzielnie i wpłaca składki, nie istnieje roczna korekta kosztów utrzymania, a zakres pozostaje na poziomie od $0 do $10,000.

Retirement Savings Contributions Credit (Kredyt Oszczędnościowy)

  • Dla par małżeńskich składających wniosek wspólnie, limit dochodu wynosi $62,000, w porównaniu z $61,500 w roku 2016.
  • Dla szefów gospodarstw domowych to 46.500 dolarów, z 46.125 dolarów.
  • Dla singli i żonatych podatników, którzy składają oddzielne wnioski, limit wynosi $31,000, w górę z $30,750.

Renty

Od 1 stycznia 2017 r. roczne limity świadczeń w ramach programu określonych świadczeń wzrosną z 210 000 USD do 215 000 USD.Dla uczestnika, który odszedł z pracy przed 1 stycznia, limit jest obliczany jako iloczyn limitu wynagrodzenia uczestnika dostosowanego do roku 2016 i 1.0112.

What Else Remains Unchanged?

  • Limit składek wyrównawczych dla pracowników powyżej 50 roku życia, którzy uczestniczą w planach 401(k), 403(b), większości 457 planów oraz Oszczędnościowym Planie Oszczędnościowym pozostaje na poziomie $6,000.
  • Limit rocznych wpłat na IRA wynosi $5,500. Dla podatników w wieku co najmniej 50 lat, którzy dokonują dodatkowej wpłaty na konto IRA, limit pozostaje na poziomie $1,000.

Powiązany artykuł:

IRS: 401(k) Limit składkowy umożliwiający utrzymanie stanu bez zmian w 2016 r.