IRS Właściwie obliczona ulga podatkowa ACA na większość zwrotów w 2015 r.

Wśród ostatnich badań nad różnymi problemami IRS, są dobre wieści w nowym raporcie, który wskazuje, że agencja miała 93 procentowy współczynnik dokładności w obliczaniu premii kredytów podatkowych dozwolonych na mocy Affordable Care Act dla sezonu składania wniosków w 2015 roku.

Nadal jednak raport Głównego Inspektora Skarbu Państwa ds. Administracji Podatkowej (TIGTA) uderza w agencję podatkową za problemy w około 183 tys. z ponad 2,6 mln zeznań podatkowych dotyczących ulg podatkowych, które zostały złożone w okresie od 20 stycznia do 28 maja 2015 roku.

Ustawa o Opiece Zdrowotnej stworzyła ulgi podatkowe jako zwrot kosztów ubezpieczenia zdrowotnego dla podatników o niskich lub umiarkowanych dochodach. Ulgi te można uzyskać przed złożeniem wniosku o zwrot lub po złożeniu wniosku o zwrot. Kredyty otrzymane z wyprzedzeniem muszą być uzgodnione z kwotą, która jest faktycznie dozwolona.

W 2014 r. Komisja Budżetowa Izby zwróciła się do TIGTA o ocenę, czy nadpłaty w środkach zostały zwrócone.

Zgodnie z raportem, błędy programów komputerowych spowodowały błędne obliczenia dopuszczalnych ulg podatkowych na prawie 28.000 ze 183.000 deklaracji celowych. W przypadku prawie 5 000 deklaracji, IRS nie miał uprawnień do skorygowania wniosku o ulgę podatkową podczas rozpatrywania subsydium. Nie jest jasne, jakie są problemy z pozostałymi około 150 000 deklaracji, a raport wskazuje, że TIGTA i IRS pracują nad ustaleniem przyczyny «różnic obliczeniowych».

Raport wskazuje również, że rynek ubezpieczeń zdrowotnych w ramach Affordable Care Act nie przekazywał informacji, znanych jako Exchange Periodic Data, do IRS przed rozpoczęciem sezonu podatkowego. Problemy systemowe spowodowały, że w okresie od 20 stycznia do 29 marca 2015 r. IRS nie był w stanie wykorzystać otrzymanych danych. Bez tych informacji agencja nie mogła elektronicznie dopasować ich do złożonych wniosków ani zapewnić, że podatnicy, którzy otrzymali kredyty, złożyli zeznanie zgodnie z założeniami.

Inne ustalenia wykazały, że procesy IRS mające na celu wykrycie ewentualnych oszustw w zakresie wniosków o przyznanie ulgi podatkowej funkcjonują prawidłowo oraz że agencja skorygowała błędy w programowaniu wykryte przez TIGTA, które nie doprowadziły do wykrycia zwrotów wymagających większej kontroli. I podczas gdy agencja informowała osoby, które otrzymały ulgi podatkowe, ale nie złożyły deklaracji, że wymagane jest ich uzgodnienie, IRS wykorzystał nieaktualne informacje podatkowe w celu identyfikacji podatników.

Zalecenia TIGTA obejmują:

  • IRS powinien dokonać przeglądu prawie 28.000 deklaracji podatkowych, aby zapewnić, że podatnicy otrzymają odpowiednie ulgi podatkowe.
  • IRS powinien tak dostosować wielkość rodziny i weryfikację dochodów, aby najbardziej aktualne dostępne informacje były wykorzystywane przy ustalaniu, czy ulgi podatkowe zostały uzgodnione.

W piśmie odpowiadającym na ustalenia TIGTA, Debra Holland, komisarz IRS Wage and Investment Division, powiedziała, że w sezonie składania wniosków w 2015 roku, ponad 300.000 zwrotów zostało odesłanych do nadawców w celu skorygowania błędów w ulgach podatkowych, niespójności lub brakujących formularzy. Pozostałe kontrole faktograficzne przeprowadzone przez agencję rozwiązały około 2,4 miliona błędów przed przetworzeniem deklaracji podatkowych.

«W przypadku tych [około 28 000] zwrotów, w których roszczenie [ulgi podatkowej] mogło zostać nieprawidłowo zweryfikowane, ze względu na oparcie się na przewidywanych danych z lat częściowych i błędy w programowaniu, należy zauważyć, że IRS nie posiada ustawowych uprawnień do korygowania rozbieżności bez stosowania procedur dotyczących braków», napisał Holland, dodając, że procedury te znane są jako procedury badania.

Napisała, że procedury audytu są kosztowne «i konkurują z innymi priorytetami w zakresie egzekwowania prawa w przypadku ograniczonych zasobów. Dokonamy przeglądu tych zwrotów, aby zidentyfikować te, które zasługują na odpowiednie działania następcze.»