Izba Rozliczeń z tytułu Kradzieży Tożsamości Związanych z Podatkiem

W dużym ukłonie w stronę nasilającego się problemu kradzieży tożsamości związanej z podatkami, 16 maja Izba uchwaliła dwustronny projekt ustawy, który narzuca szereg nowych środków ochronnych i programów mających na celu udaremnienie złodziei.

Ustawa – H.R. 3832, Stolen Identity Refund Fraud Prevention Act of 2016 – została wprowadzona przez Rep. Jamesa Renacciego (R-OH) i była współfinansowana przez Rep. Johna Lewisa (D-GA).

Oto zdjęcie mandatów projektu ustawy:

  • Tworzy biuro w ramach IRS jako punkt kontaktowy dla ofiar kradzieży tożsamości.
  • Zmienia Kodeks Podatkowy, wymagając, aby formularze związane z deklaracjami wynagrodzeń pracowników, wypłatą wynagrodzeń w ramach grupowego ubezpieczenia na życie oraz wszelkimi płatnościami dokonywanymi na formularzu 1099-MISC w odniesieniu do odszkodowań dla osób niebędących pracownikami, były składane w dniu lub przed 15 lutego.
  • Zobowiązuje Departament Skarbu USA do powiadamiania podatników o nieuprawnionym wykorzystaniu ich tożsamości i wszelkich związanych z tym zarzutach karnych.
  • Wymaga podania numeru identyfikacyjnego podatnika na formularzach W-2 zamiast numerów ubezpieczenia społecznego.
  • Nakłada karę karną na złodziei tożsamości.
  • Zmienia Ustawę o Ubezpieczeniach Społecznych, aby umożliwić IRS dostęp do informacji w Krajowym Katalogu Nowych Najemców w celu identyfikacji i zapobiegania fałszywym zeznaniom podatkowym i wnioskom o zwrot podatku.
  • Wymaga od IRS ustanowienia w ramach wydziału ds. dochodzeń w sprawach karnych łączności z lokalnymi organami ścigania. Łącznik ten będzie podstawowym źródłem kontaktów dla organów ścigania na szczeblu krajowym i lokalnym w sprawach dotyczących kradzieży tożsamości związanej z podatkami. Do obowiązków łącznika należy dopilnowanie, aby wszelkie informacje wymieniane z państwowymi i lokalnymi organami ścigania były wykorzystywane wyłącznie w celu ścigania kradzieży tożsamości i nie były ponownie ujawniane osobom trzecim.

W przygotowanym oświadczeniu Renacci powiedział: “Kradzież tożsamości związanej z podatkami to rozwijająca się działalność przestępcza, która może przytrafić się każdemu.W rzeczywistości, w ostatnim sezonie podatkowym moja tożsamość została skradziona i wykorzystana do złożenia fałszywego zeznania podatkowego.Północno-wschodnia część Ohio i podatnicy w całym kraju zasługują na to, by ich ciężko zarobione dolary były chronione przed złodziejami”. Dlatego też cieszę się, że Izba zrobiła ten ważny pierwszy krok, aby lepiej chronić dolary podatników i zmniejszyć trudności powodowane przez tę przestępczą działalność. Czekam na współpracę z moimi kolegami z Senatu, aby zapewnić, że ten projekt ustawy zostanie wprowadzony do prawa.”

Jeżeli ustawa wejdzie w życie, wymaga od sekretarza skarbu przedłożenia studium wykonalności do Komisji Drogi i Środków Izby oraz Senackiej Komisji Finansowej w ciągu 180 dni od uchwalenia, opisującego program, w którym podatnicy, którzy złożyli oświadczenia o kradzieży tożsamości, mogą wybrać, aby zapobiec przetwarzaniu federalnego zeznania podatkowego złożonego elektronicznie przez tego podatnika lub osobę podającą się za tego podatnika. Badanie powinno również wskazywać, czy wdrożenie programu jest zalecane.

Sekretarz Skarbu ma również wykorzystywać informacje w ramach Inicjatywy “Nie płać” zgodnie z sekcją 5 Ustawy z 2012 r. o eliminowaniu niewłaściwych płatności i usprawnianiu windykacji należności, aby pomóc w zapobieganiu oszustwom związanym ze zwrotem podatku.

W ciągu roku od wejścia w życie ustawy jako prawa, Generalny Inspektor Skarbowy, współpracując z Federalną Komisją Łączności i Federalną Komisją Handlu, ma zgłosić do Kongresu oszustwa telefoniczne dotyczące kradzieży tożsamości, w których oszuści próbują uzyskać dane osobowe podatników, twierdząc, że dzwonią z lub w imieniu IRS.

Ustawa nie przewiduje żadnych dodatkowych funduszy na realizację programów.