Jeśli jesteś księgowym i wcześniej uniknąłeś nawet myślenia o pracy w zakresie podatków stanowych i lokalnych (SALT), to czas wejść na pokład.
Rozwój handlu elektronicznego i działalności wielopaństwowej, jak również złożoność państwowych i lokalnych przepisów podatkowych, nadal napędza chęć dodania przez księgowych praktyki w zakresie BSiL do świadczonych przez nich usług.
Nie jest to zaskoczeniem; prawie wszystkie stany USA mają wymagania dotyczące podatku od sprzedaży na poziomie stanowym i istnieje ponad 7.000 stawek podatkowych na książki. Dodajmy do tego fakt, że zwrot podatków, kar i grzywien stanowi ogromne ryzyko dla większości firm i łatwo jest zrozumieć, dlaczego w niszy SALT jest popyt.
Ustalenie dopasowania klienta
Zrozumienie rodzaju klienta, który skorzysta z Państwa niszy SALT jest kluczowe dla pomyślnego rozszerzenia Państwa usług. Ustalenie, że istnieje wystarczający popyt na usługi w niszy SALT, zapewni zwrot z inwestycji w szkolenie lub wynajem w celu zapewnienia tej niszy.
Który z Państwa obecnych klientów mógłby skorzystać z usług SALT? Chociaż lokalne przedsiębiorstwa mogą mieć pytania dotyczące przepisów podatkowych obowiązujących w ich kraju pochodzenia, jest mało prawdopodobne, że będą miały duże zapotrzebowanie na pomoc.
Lepsza perspektywa to biznes, który ma wiele lokalizacji państwowych, sprzedaje do innych stanów za pośrednictwem e-commerce, lub transakcje często przekraczają linie stanowe ze sprzedawcami i łańcucha dostaw. Jeśli nie masz wielu klientów, którzy należą do tych kategorii, zastanów się nad opracowaniem podejścia mającego na celu pozyskanie większej liczby przedsiębiorstw, które mają potrzeby w zakresie SALT, w tym sprzedawców internetowych, sprzedawców rynkowych lub przedsiębiorstw prowadzących działalność w wielu państwach.
Sprzedaż internetowa przeżywa dramatyczny wzrost, więc są duże perspektywy dla Twojej firmy.
Compliance or Consulting Services?
Innym kluczowym aspektem świadczenia usług w zakresie BSiL jest określenie, w jakiego rodzaju usługach należy się specjalizować. Istnieją dwie główne kategorie usług w zakresie BSiL: zgodność z przepisami i doradztwo. Kategorie te różnią się pod względem rodzaju wymaganej pracy oraz generowania przychodów.
Zgodność z przepisami dotyczy przestrzegania przepisów podatkowych, a ponieważ większość deklaracji podatkowych dotyczących sprzedaży musi być sporządzana co miesiąc lub co kwartał, przychody z tych usług będą dość stałe i przewidywalne. Większość usług związanych z przestrzeganiem przepisów jest rozliczana na zasadzie «za zwrot», a nie na zasadzie «stawka za godzinę». Informacje dotyczące zgodności z przepisami często pojawiają się w całości na raz, przed miesięcznym terminem składania deklaracji przez państwo – prawdopodobnie 20. dnia miesiąca.
Przetwarzanie dużych ilości w krótkim czasie może być wyzwaniem dla małego zespołu. Wspólne służby zajmujące się przestrzeganiem przepisów obejmują rejestrację podatków, obliczanie/odbieranie należnego podatku, składanie zeznań podatkowych, przekazywanie pobranego podatku, kierowanie zawiadomień od rządów państwowych i aktualizowanie informacji o zmianach w przepisach dotyczących BSiL lub interpretacji sądowych w celu zapewnienia przestrzegania przepisów.
Usługi konsultingowe mogą wahać się w zakresie cen i potrzeb, i rzadko się powtarzają, tworząc tym samym niepowtarzające się przychody dla Państwa firmy. Nie musi to jednak koniecznie oznaczać, że ogólny przychód Państwa firmy będzie się zmniejszał; opłaty za usługi doradcze są zazwyczaj wyższe niż opłaty za usługi zgodności.
Wspólne usługi doradcze obejmują:
określenie związku
definicja produktu i odpowiadające jej opodatkowanie
kontrola podatku od sprzedaży obrona
planowanie finansowe
należyta staranność
zwrot lub obniżenie podatku
ustalenia dotyczące ujawniania informacji
oceny ryzyka
Opracowanie ekspertyzy w niezbędnych państwach
Zadawanie pytań na temat bieżących działań klienta w zakresie zgodności jest doskonałym sposobem na rozpoczęcie dyskusji na temat usług w zakresie BSiL. Przygotuj się na tę rozmowę, dobrze orientując się w wymaganiach dotyczących zgodności, stawianych przez państwa istotne dla Twojego klienta lub klientów.
Zrozumienie, czym się różnią i jakie wyjątkowe wyzwania wiążą się z różnymi przepisami prawa, np. w zakresie dostarczania większej ilości danych o klientach lub wymagającymi plików cyfrowych. Przed rozpoczęciem rozmów z klientami, zapytaj ich o cele rozwoju lub ekspansji, aby mogli Państwo również skomentować wymagania stawiane przez państwa, na które planują ekspansję.
Nie należy zapominać, że niektóre miasta lub powiaty mogą mieć również własne wymogi podatkowe. SALT wykracza poza podatek od sprzedaży i obejmuje również podatki od bezrobocia, wynagrodzenia, płatności od sprzedawców, podatki od nieruchomości i inne.
Zostań ekspertem w zakresie pozwoleń na SALT
Wysoce korzystną specjalnością w zakresie BSiL, w której można się dobrze zorientować, są wymagania licencyjne dotyczące BSiL. Pomoże to nie tylko w ustaleniu dodatkowych klientów dla Państwa niszowych usług, ale jest to również jedna z bardziej pożądanych usług SALT dla rozwijających się firm.
Przedsiębiorstwa potrzebują licencji SALT dla każdego państwa, w którym mają powiązania. Ubieganie się o licencję SALT w danym państwie jest delikatną równowagą pomiędzy kosztami a wynagrodzeniem i powinno być dokonywane z rozwagą.
Firmy nie powinny składać wniosków zbyt wcześnie ze względu na zbędne opłaty za złożenie wniosku. Gdy tylko firma składa wniosek o licencję SALT, wymaga ona zgodności z przepisami, nawet jeśli w rzeczywistości nie posiada nexusa. Księgowi mogą poprowadzić firmę do złożenia wniosku po otrzymaniu «istotnej» kwoty podatku od sprzedaży. Jeśli sprzedaż w stanie nie jest znaczna, Ty lub Twój klient mogą znaleźć się marnować czas i pieniądze składając $0 zwrotu. Złożenie deklaracji zbyt późno naraża firmę na uciążliwe podatki zwrotne i kary.
Rozwijanie wiedzy specjalistycznej w zakresie wymogów licencyjnych dotyczących SALT w państwach właściwych dla Państwa klientów pomoże Państwu przeprowadzić ich przez proces, nie ponosząc niepotrzebnych opłat, ani kar i grzywien. Możecie Państwo zaproponować złożenie oferty lub przedstawić im wszystkie wymagania i uwagi.
Zostań ekspertem w przeprowadzaniu audytów w zakresie rozwiązywania problemów dotyczących SALT
Drugą specjalnością w zakresie ręcznej i lekkiej broni palnej, której celem jest natychmiastowe rozwinięcie wiedzy fachowej, jest audyt dotyczący ręcznej i lekkiej broni palnej. Państwa opracowują coraz bardziej wyrafinowane metody identyfikacji przedsiębiorstw, które mają w swoim państwie powiązania z innymi państwami, oraz ścigania należnych podatków.
W związku z tym rośnie liczba audytów w zakresie BSiL, a przedsiębiorstwa potrzebują pomocy. Ekspertyza w zakresie audytów SALT może nie tylko pomóc Państwa klientom w pomyślnym rozwiązaniu problemów, ale również pomóc wyeliminować potencjalne czynniki powodujące konieczność przeprowadzenia w przyszłości audytów podatkowych w zakresie sprzedaży.
Zawiadomienie o audycie może być na początku subtelne, np. zwykły list w mailu. Oznacza to, że wiele firm nie zdaje sobie sprawy, że są audytowane w innym państwie, a jeszcze mniej wie, jak sobie z nimi poradzić.
Źle zarządzany audyt może być niewiarygodnie kosztowny dla firmy, zwłaszcza jeśli odrobina badań i dochodzeń może pomóc obniżyć rachunek końcowy. Odsetki i kary stanowią często 50 procent należnej kwoty, co stanowi znaczne obciążenie finansowe dla większości małych i średnich przedsiębiorstw.
Jeśli firma jest winna znaczne kwoty podatków zwrotnych, często możesz negocjować całkowitą kwotę lub warunki płatności dla swojego klienta poprzez Dobrowolną Umowę Ujawniania Informacji, aby zmniejszyć obciążenie finansowe.
Rozważ swoje opcje
Jak można zauważyć, istnieją pewne zawiłości praktyki w zakresie BSiL w porównaniu z posiadaniem niszy w danej branży lub wielu innych usługach księgowych i podatkowych. Jednak nagrody są bogate – a jeśli jesteś zaufanym doradcą swoich klientów, możesz często bez większych przeszkód sprzedawać im usługi cross-sellingowe. Powodzenia!
