Jak doradcy podatkowi mogą pomóc w prowadzeniu klientów wykonawców budowlanych

Ponieważ wielu pracowników budowlanych jest klasyfikowanych jako niezależni wykonawcy, są oni postrzegani przez IRS jako samozatrudnieni profesjonaliści, co pozostawia im większe obciążenie podatkowe i potencjalne korzyści z pracy z profesjonalistą podatkowym.

Wykonawcy budowlani są oczywiście dość zajęci swoimi projektami i często nie mają czasu ani wiedzy fachowej, które mogliby poświęcić na przygotowanie i planowanie podatkowe. Jako zaufany doradca, profesjonalista podatkowy może doradzić im kilka łatwych do zdobycia wskazówek podatkowych i pomóc im zaoszczędzić niezbędne dolary podatkowe.

Poniższe odliczenia znajdują się w Załączniku C (Formularz 1040) i mogą pomóc tym wykonawcom zmniejszyć ich obciążenie podatkowe i zatrzymać więcej pieniędzy:

Wydatki na transport. Kiedy odliczasz koszty transportu, nie możesz odliczyć kosztów dojazdu pomiędzy twoim domem a miejscem pracy. Można jednak odliczyć podróże pomiędzy wieloma miejscami pracy, jak również podróże służbowe w ciągu dnia, np. podróże w celu uzyskania zaopatrzenia lub uczestniczenie w spotkaniach poza miejscem pracy.

Możesz ubiegać się o zwrot rzeczywiście poniesionych kosztów lub skorzystać ze standardowej stawki kilometrowej określonej przez IRS, która wynosi 54 centy za rok 2016 i 53,5 centa za rok 2017. Można również odpisać bilet lotniczy, autobusowy lub kolejowy związany z pracą.

Reklama. Możesz odliczyć wszelkie materiały, których używasz do marketingu swojej firmy, w tym ulotki, markowe artykuły promocyjne oraz koszt wynajęcia kogoś do zaprojektowania i wykonania ich dla Ciebie. Reklama nie ma zastosowania do takich przedmiotów, jak prezenty biznesowe, opłaty za imprezę wakacyjną lub wszystko, co nie jest oznaczone marką.

Ubezpieczenie biznesowe. Koszt składek ubezpieczeniowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej jest w całości odliczany, np. ogólne ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej i ubezpieczenie majątkowe.

Praca kontraktowa. Jeśli dokonywałeś/aś płatności na rzecz podwykonawców, którzy pracowali z tobą przy danej pracy, płatności te podlegają odliczeniu. Będziesz musiał dokonać rozróżnienia między niezależnymi wykonawcami a pracownikami. Pracownicy mają swoje własne potrącenia, które są wymienione w sekcji “Płace” poniżej.

Odliczenie z ubezpieczenia zdrowotnego. Możesz odliczyć koszt składki na ubezpieczenie zdrowotne jako osoba prowadząca działalność gospodarczą na własny rachunek, o ile spełniasz określone kryteria:

  • Twój biznes przynosi zyski.
  • Nie byłeś uprawniony do zapisania się do planu zdrowotnego pracodawcy (w tym do planu współmałżonka).

Usługi prawnicze/zawodowe. Można odliczyć opłaty zawodowe poniesione przez adwokatów, doradców podatkowych, księgowych lub innych specjalistów. Jeśli honorarium jest wypłacane pracownikowi, wydatek ten zostanie ujęty w pozycji “Wynagrodzenia”.

Posiłki dla podróżnych i rozrywki. Potrącenie na wydatki na posiłki może być dokonane w kontekście podróży służbowych lub w celu rozrywki klienta. W obu przypadkach można odliczyć do 50 procent wydatków na posiłek, co obejmuje podatek od sprzedaży i napiwek. Aby posiłek mógł zostać odliczony, musi zostać skonsumowany z co najmniej jednym klientem, a spotkanie musi obejmować działalność gospodarczą bezpośrednio przed, w trakcie lub po spożyciu posiłku.

Odliczenie z ustawy o składkach dla osób prowadzących działalność na własny rachunek (SECA). W przypadku gdy tradycyjni pracownicy mają swoje podatki FICA podzielone między siebie i swoich pracodawców, osoby prowadzące działalność na własny rachunek są odpowiedzialne za płacenie własnej części tych składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne, które są znane jako SECA.

Dostawy i sprzęt. Można odliczyć wszelkie koszty normalnych, wymiennych materiałów eksploatacyjnych, których używa się w trakcie pracy. Mogą one obejmować takie elementy jak środki czyszczące, ale nie materiały używane w ramach faktycznej budowy. Sprzęt, taki jak piły i młoty, może być również odpisany, jeśli jest on używany wyłącznie do celów służbowych.

Taxes/licenses. Podatki od działalności gospodarczej lub twój udział w FICA, jeśli masz pracowników, mogą być odliczone. Można również odliczyć różne opłaty licencyjne, które płacisz.

Płace. Wynagrodzenie pracowników może być również potrącane. Obejmuje to wszelkie wynagrodzenia, prowizje i premie. Nie dotyczy to żadnych świadczeń pracowniczych wypłacanych pracownikom, które mogą być potrącane oddzielnie w innej pozycji. Nie ma to również zastosowania do żadnego wynagrodzenia, które wypłacasz samemu.

Możesz zachęcić tych wykonawców budowlanych do pozostania zorganizowanymi, rejestrowania swoich przychodów i wydatków oraz zachowania wpływów przez cały rok. Bądź z nimi w kontakcie, aby upewnić się, że wywiązują się ze swoich zobowiązań podatkowych i księgowych.