Jak klienci mogą stracić mniej na IRS?

Otrzymuję wiele zapytań o podatki. Większość pytań, które ludzie wysyłają, dotyczy zazwyczaj tego samego tematu: Chcą mojej rady, jak mniej stracić na IRS.

Większość odpowiedzi, które odsyłam, jest w zasadzie taka sama: radzę im, aby planowali z wyprzedzeniem i byli na bieżąco ze zmianami w prawie.

Jest coś, czego nauczyłem się wielokrotnie w ciągu ponad czterdziestu lat udzielania rad, jak uczynić mniej dla Cezara: Jedyny czas, kiedy większość z nas myśli o zrobieniu czegoś z naszymi federalnymi podatkami dochodowymi, to raz w roku – godziny, które spędzamy na zmaganiu się z formularzem 1040 lub na zbieraniu rekordów, aby dostarczyć je płatnym przygotowującym.

To, co powinniśmy zrobić, to sprawić, że planowanie podatkowe stanie się całoroczną troską i będziemy mogli w pełni wykorzystać wiele możliwości, które są dostępne, aby zmniejszyć kwotę odprowadzaną każdego roku przez IRS. Oszczędności te mogą wynieść wiele tysięcy dolarów.

Powiedzmy, że masz dochody z wolnego strzelca. IRS wymaga od większości freelancerów i innych osób samozatrudnionych stosowania gotówkowej metody księgowania, w ramach której dochód nie jest liczony do momentu otrzymania gotówki, czeku lub e-płatności, a wydatki nie są liczone do momentu ich zapłaty.

Jak IRS stosuje ten wymóg do hipotetycznego freelancera, którego zadzwonię do Phyllis Neff? Jak większość innych, Phyllis ma dużą elastyczność w zakresie zgłaszania przychodów lub odliczania wydatków w 2018 lub 2019 roku. W ramach planowania finansowego na koniec roku, powinna zrewidować całkowicie legalną taktykę obniżania podatków, która musi zostać podjęta do 31 grudnia, jeśli nie chce ich stracić na zawsze.

Załóżmy, że Phyllis przewiduje, że w 2018 roku dochody z tytułu freelancingu i innych źródeł, wraz z wynikającą z tego zakładką podatkową, będą wyższe niż w 2019 roku. Możliwe przyczyny zejścia do niższego przedziału na rok 2019: Phyllis spodziewa się dziecka i wraca na stanowiska; ona lub mąż Walter już nie księżycuje przy drugiej pracy lub decyduje się na wcześniejszą emeryturę; lub przenoszą się ze stanu o wysokiej stawce podatku dochodowego do stanu o niskiej stawce lub bez podatku w ogóle, jak w przypadku transferu z Kalifornii do Teksasu.

Tradycyjna rada dla Phyllis: Wypchnij otrzymanie dochodów z tytułu freelancingu za rok 2018 po sylwestrze, opóźniając wystawianie rachunków na koniec roku do 31 grudnia lub wystawianie rachunków klientom tak późno w miesiącu, że płatność w tym roku jest mało prawdopodobna. Na istniejących fakturach, nie naciskaj na spłatę należności w 2018 roku, pod warunkiem, że taktyka ta nie zagrozi ściągnięciu należności.

Jeśli chodzi o koszty działalności gospodarczej, należy je zapłacić w 2018 r., a nie odraczać płatności do 2019 r. Podobnie, poczekać do 2019 r. na realizację zysków ze sprzedaży zapasów lub innych inwestycji, chyba że straty z innej sprzedaży będą dostępne w celu skompensowania zysków zrealizowanych w 2018 r. Nagroda za zwrócenie uwagi Phyllis na czas: Będzie trzymać pieniądze w kieszeni i poza kasą urzędu skarbowego – na tym przecież polega planowanie podatkowe.

Co jeśli Phyllis przewiduje znaczny wzrost najwyższej stawki podatkowej w przyszłym roku? Tradycyjna rada: Zrób dokładnie odwrotnie. Możliwe powody, dla których w 2019 r. Phyllis awansowała na wyższy szczebel: przechodzi z freelancingu do pracy, która płaci dużo więcej; Walter wraca do pracy po okresie bez pracy; lub wyprowadza się ze stanu z niską lub zerową stawką podatkową do stanu z wysoką, jak w przypadku przeprowadzki z Teksasu do Kalifornii.

W tych scenariuszach opłaca się Phyllis przyspieszyć dochody z roku 2019 do 2018, podczas gdy ona nadal znajduje się w niższym przedziale. Podobnie, powinna opóźnić spłatę jak największej liczby kosztów uzyskania przychodu do 2019 r., kiedy to odpisy dadzą jej większe oszczędności podatkowe.

Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdźcie do archiwum moich artykułów (ponad 250 i licząc).