Jak klienci rozwiedzieni mogą znaleźć ukryte aktywa

Doradzałam wielu klientom w sprawach rozwodowych i związanych z podatkami, większość z nich to kobiety i niezmiennie mówią mi, że ich mężowie ukrywają majątek.

Klienci ci również dzielą się na trzy kategorie: Po pierwsze, są tacy, którzy starają się uzyskać rozwód, który w końcu zakończy ich agonię. Proszą o poradę w takich sprawach jak przeniesienie własności, możliwość odliczenia opłat prawnych i płatności alimentacyjnych.

Po drugie, są tacy, którzy są już rozwiedzeni. Potrzebują oni wskazówek, jak zmusić swoich byłych mężów do kaszlu zaległych płatności alimentów lub alimentów na dzieci.

Nierzadko jednak pojawia się trzecia kategoria: kobiety przechodzące rozwody w dół i brudne, które zakłócają ich życie na wszelkie nieprzyjemne i kosztowne sposoby. Wiele z nich chce wiedzieć, czy warto zatrudniać prywatnych detektywów w celu wyśledzenia wszelkich ukrytych aktywów.

Moja szczera odpowiedź jest taka, że wszystko zależy od tego, bo koszulki często kosztują tysiące dolarów. Wtedy ostrzegam ich o alternatywie: Często środki do odkrywania pożądanych informacji są schowane w ich szufladach komód lub szafkach na akta. Co więcej, mogą oni uzyskać znaczną część tego, czego potrzebują, z oddzielnych harmonogramów składanych wraz z federalnymi zeznaniami podatkowymi, które składali wspólnie z mężami.

Kiedy zagłębią się w te 1040-te, mogą odkryć skarbiec nazw i kwot, które mogą znacznie skrócić ich poszukiwania ukrytych aktywów. Oto, czego im każę szukać:

Harmonogram B . Ten harmonogram wymaga podania nazw funduszy inwestycyjnych, firm maklerskich, banków i innych źródeł dywidend i odsetek. Na dole wykazu B znajdują się pytania dotyczące istnienia zagranicznych rachunków finansowych i funduszy powierniczych.

IRS nie żąda Harmonogramu B od osób, które otrzymują mniej niż $1,500 w dochodach z odsetek i dywidend. Zamiast tego IRS nakazuje im, aby na pierwszej stronie Formularza 1040 zamieścili swoje sumy dla tych rodzajów dochodów. Różne zasady mają jednak zastosowanie do podatników posiadających zagraniczne konta finansowe oraz do osób zaangażowanych w niektóre zagraniczne fundusze powiernicze. Muszą oni przedłożyć wykaz B, niezależnie od wysokości dywidend lub dochodów z odsetek.

Wszystko nie jest stracone, jeśli na liście B nie ma kwot dywidend i odsetek. To prawda, żonie staje się trudniej odkryć inwestycje męża lub konta bankowe.

Niemniej jednak samo wyszczególnienie na formularzu 1040 całkowitych dochodów z odsetek i dywidend pokazuje, że były mąż posiada aktywa generujące odsetki i dywidendy, przynajmniej w ciągu roku objętego zwrotem. To z kolei sprawia, że kobiety starające się znaleźć ukryte aktywa stają się punktem wyjścia dla swoich poszukiwań.

Harmonogram D . Ujawnia on zyski i straty kapitałowe ze sprzedaży jednostek uczestnictwa w funduszach, pojedynczych akcji i innych aktywów. Powiedzmy, że jego Harmonogram D przedstawia zyski lub straty ze sprzedaży niektórych akcji. Szczegóły sprzedaży wskazują, że posiadał i rozładowywał te akcje. Co zrobił z przychodami ze sprzedaży – a jakie inne inwestycje posiada?

Harmonogram E . W tym miejscu podatnicy ujawniają dochody lub straty z następujących źródeł: nieruchomości wynajmowanych (łącznie z ich rodzajem i lokalizacją) oraz opłat licencyjnych; nieruchomości i trustów; oraz spółek osobowych i korporacji S, które są spółkami opodatkowanymi w taki sam sposób jak spółki osobowe – które przekazują zyski lub straty swoim udziałowcom, którzy płacą podatki według własnych, indywidualnych stawek.

Załóżmy, że harmonogram E ujawnia dochody z wynajmu. Być może warto by było wpaść do nieruchomości. Ditto when there’s partnership or S corporation income: Możesz namierzyć dany strój i ustalić, czy nadal generuje dochód dla danego byłego małżonka.

Przypomnienie dla księgowych, którzy z zadowoleniem przyjęliby porady, jak ostrzec klientów przed taktykami, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdźcie do archiwum moich artykułów (ponad 250 i licząc).