Jak Kryptocurrency Investors mogą zapobiegać audytom

Do zamknięcia amerykańskiego sezonu podatkowego pozostało około miesiąca, a pozycja inwestorów kryptokurwalutowych powoduje problemy dla księgowych w całym kraju.

Sytuacja ta rozwinęła się na podstawie kilku różnych wydarzeń. Po pierwsze, rekordowe wysokości, jakich doświadczyły rynki krypto walutowe w 2017 roku, zwróciły oczy IRS w stronę tych, którzy skorzystali na tym najbardziej. Następnie spadek cen, który nastąpił w 2018 r., skłonił wielu inwestorów do rozważenia możliwości odliczenia strat od zobowiązań podatkowych. Wreszcie, w ostatnim roku widzieliśmy wiele historii, w których IRS pozyskiwał informacje z giełd i w których giełdy współpracowały z dostawcami oprogramowania w celu umożliwienia sprawozdawczości podatkowej.

Więc, na czym teraz stoimy?

Najprawdopodobniej księgowi zaczną otrzymywać – jeśli jeszcze tego nie zrobili – szereg raportów od klientów, które szczegółowo opisują kryptońskie straty i mają na celu skompensowanie zobowiązań podatkowych. Problem polega na tym, że choć wiele zostało już zrobione z partnerstw pomiędzy giełdami a dostawcami oprogramowania księgowego, wiele z tych raportów samo w sobie nie wytrzyma audytów IRS.

W rzeczywistości wydaje się bardzo prawdopodobne, że stosowane metodyki nie są odpowiednie do celu, ponieważ nie śledzą one poszczególnych aktywów kryptograficznych przez cały cykl ich życia.

Ryzyko związane z metodologią wartości odstających

Problem ze stosowaniem niewłaściwej metody rejestracji transakcji i sprzedaży waluty kryptograficznej polega na tym, że może ona zwiększyć Twoje szanse na audyt z IRS.

Dobrze wiadomo, że im więcej zarabiasz pieniędzy, tym większe masz szanse, że zostaniesz skontrolowany. W rzeczywistości, zamożniejsze osoby mają już co najmniej 10 razy większe szanse na to, że zostaną poddane audytowi niż przeciętny podatnik. Ale jest również bardziej prawdopodobne, że zostaniesz poddany audytowi IRS, jeśli zauważysz duże zyski w okresie ICO.

Kiedy weźmie się pod uwagę, że IRS koncentruje się na kryptokursach, wszystkie znaki sugerują, że inwestorzy ci powinni się upewnić, że robią wszystko poprawnie.

Niestety, większość rozwiązań nie pozwala im na to. Główne oferowane metody to FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło), LIFO (ostatnie weszło, pierwsze wyszło), HIFO (najwyższe weszło, pierwsze wyszło), ACB (skorygowana podstawa kosztowa) oraz share pooling. Żadna z tych metod nie jest jednak w stanie sprostać wyzwaniom związanym z IRS, gdy w grę wchodzi łańcuch blokowy, ponieważ nie śledzi ona aktywów w całym cyklu ich życia.

Jaka jest właściwa droga do śledzenia walut kryptograficznych?

Jednym z powodów, dla których śledzenie aktywów kryptograficznych przez cały ich cykl życia jest ważne, jest fakt, że IRS klasyfikuje te aktywa jako własność. W związku z tym nie jest do końca jasne, dlaczego niektórzy dostawcy rozwiązań proponują pewne metodologie, które nie pozwalają na prawidłowe śledzenie tych aktywów.

Jednym z możliwych powodów jest to, że nie jest to łatwe.

Typowi inwestorzy inwestujący w kryptowalutę używają więcej niż jednej giełdy i często więcej niż jednego portfela. Dlatego też mają krypto-waluty przechowywane w różnych miejscach, które nie rozmawiają ze sobą.

Raport LIFO z jednej z wykorzystywanych przez nich giełd nie zawiera żadnych informacji na temat cyklu życia kaset kryptograficznych przed ich zdeponowaniem na tej giełdzie. Gdyby został on wcześniej zakupiony przez inwestora na osobnej giełdzie, a następnie przeniesiony do jego portfela przed przeniesieniem go na giełdę, z której został wygenerowany raport, raport nie miałby możliwości wykazania tego faktu.

Ważne jest, aby przyjąć stanowisko podatkowe, które jest zgodne z istniejącymi standardami rachunkowości i zatwierdzone przez władze branżowe.

W USA zatwierdzone przez FASB GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) są doskonałym przewodnikiem i pozwalają na stosowanie FIFO lub LIFO. W skali międzynarodowej posiadamy MSSF (Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej), które dopuszczają jedynie FIFO.

Takie normy nie dopuszczają stosowania HIFO ani innych metodologii. Nie oznacza to, że zostaniesz poddany audytowi lub zostaniesz uznany za naruszony, jeśli zdecydujesz się z nich skorzystać, ale bądź świadomy, że możesz mieć większe szanse na przegranie wyzwania IRS bez ważnego argumentu.

Dla inwestorów z walutami kryptograficznymi w wielu lokalizacjach, kluczowe znaczenie ma ścieżka audytu, która może być zweryfikowana w stosunku do łańcucha blokowego. Inwestorzy powinni korzystać z rozwiązań, które zapewniają tego typu granularne szczegóły, wraz z arkuszami do pobrania, które są zgodne z wytycznymi IRS i zaleceniami AICPA.

Dlaczego sprawozdawczość podatkowa dotycząca systemu kryptograficznego musi ulec zmianie

Wyjątkowa sytuacja, w jakiej się znajdujemy, powstała w wyniku wzrostu i spadku kryptokurcji, braku jasności ze strony organów regulacyjnych oraz ogólnej niepewności co do tego, jak radzić sobie ze stosunkowo nową branżą. Można zrozumieć pewne początkowe problemy. Jednakże, jako zawód, daje nam to wielką szansę na poparcie tego, co uważamy za najlepsze i odpowiednie praktyki.

Mając to na uwadze, inwestorzy inwestujący w waluty kryptograficzne powinni zasięgnąć porady, jak planować swój przyszły handel kryptograficzny, mając na uwadze śledzenie aktywów przez cały cykl ich życia, tak aby prowadzenie dokumentacji było łatwe i aby uniknąć kontroli ze strony władz.

Powiązane artykuły

Musimy zachować sceptyczną ocenę nowej techniki

5 Ryzyko związane z kryptokurrency Risks Your Clients Need to Know