Jak pomóc klientom ubiegać się o świadczenia socjalne

Dziesiątki milionów Amerykanów polega obecnie na świadczeniach socjalnych, aby zapewnić sobie dochód w okresie emerytalnym. Dziesiątki milionów, które jeszcze nie pobierają świadczeń, mają nadzieję, że zrobi to samo dla nich. Maksymalizacja dostępnych dla nich świadczeń jest coraz większym problemem wśród klientów.

Podjęcie decyzji o rozpoczęciu pobierania świadczeń socjalnych może być trudne. Pytanie to jest jednym z pierwszych, jakie zadaje sobie każdy, kto zbliża się do 62 roku życia. Ponieważ decyzja ta opiera się na przyszłych zmiennych (długość życia/długowieczność, wyniki inwestycyjne, czynniki inflacyjne itp.), nie ma sposobu, aby z absolutną pewnością stwierdzić, że decyzja podjęta dzisiaj jest prawidłowa lub najkorzystniejsza; tylko czas pokaże. Mając to na uwadze, należy przeanalizować ogólną sytuację finansową emeryta, ocenić dostępne obecnie alternatywy i opcje oraz podjąć decyzję, która, jak można się spodziewać, będzie najlepszą decyzją na dzień dzisiejszy.

Niniejszy artykuł zawiera pewne ogólne wskazówki dotyczące decyzji.

The Basics

Istnieje kilka rodzajów świadczeń dostępnych w ramach systemu zabezpieczenia społecznego, w tym renty inwalidzkie, zależne i rodzinne, ale emerytura jest najbardziej powszechna. Świadczenia emerytalne będą głównym tematem tego artykułu.

Ogólnie rzecz biorąc, osoba w wieku 62 lat lub starsza jest uprawniona do pobierania świadczeń emerytalnych z Ubezpieczenia Społecznego, jeżeli jest âfully ubezpieczona, â” co oznacza, że uzyskała wymaganą liczbę punktów ubezpieczenia społecznego, zazwyczaj 40. Kredyt jest przyznawany na każde $1,200 zarobków każdego roku, maksymalnie do czterech kredytów rocznie.

Małżonek jest uprawniony do otrzymywania świadczeń począwszy od 62 roku życia. Świadczenie dla małżonka jest wypłacane małżonkowi lub byłemu małżonkowi uprawnionego pracownika. Jeśli obecnie pozostają w związku małżeńskim, pracownik i jego współmałżonek muszą być w związku małżeńskim od co najmniej jednego roku. Nie będący w związku małżeńskim rozwiedziony były współmałżonek jest uprawniony, jeżeli małżeństwo trwało co najmniej 10 lat, a uprawniony pracownik ma co najmniej 62 lata.

Limit zarobków emerytalnych dotyczy osób objętych ubezpieczeniem społecznym, które rozpoczynają świadczenie przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego. (Ustawa o swobodzie pracy seniorów z 2000 r. wyeliminowała test zarobków emerytalnych dla osób, które osiągnęły pełny wiek emerytalny). W roku 2015, osoba korzystająca z zabezpieczenia społecznego może zarobić do $15,720 bez przekraczania limitu zarobków emerytalnych. Jakakolwiek kwota zarobiona powyżej tego limitu spowoduje, że 1 USD świadczeń socjalnych zostanie zatrzymany na każde 2 USD zarobków powyżej tego limitu.

Dla osoby korzystającej z ubezpieczenia społecznego, która osiągnie pełny wiek emerytalny w 2015 roku, można zarobić do 41.880 dolarów w części roku poprzedzającej miesiąc, w którym osiągnie się pełny wiek emerytalny. Jeśli ten limit zarobków zostanie przekroczony, $1 w świadczeniach zostanie zatrzymane na każde $3 przekraczające ten limit. Po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, limit zarobków znika. Dla celów ubezpieczenia społecznego wiek jest osiągany w dniu poprzedzającym twoje urodziny.

Istnieje kilka innych, mniej powszechnych sytuacji, o których należy wspomnieć przed zagłębieniem się w szczegóły dotyczące świadczeń emerytalnych. Government Pension Offset (GPO) i Windfall Elimination Provision (WEP) to dwie metody obliczania świadczeń socjalnych, które różnią się od standardowych obliczeń. GPO jest stosowane, gdy osoba pracowała dla rządu federalnego, stanowego lub lokalnego i nie była objęta ubezpieczeniem społecznym przez ostatnie 60 miesięcy zatrudnienia. WEP dotyczy osób, które otrzymują pewne rządowe, nienastawione na zysk lub zagraniczne świadczenia emerytalno-rentowe, a jeśli ma to zastosowanie, obliczanie kwoty podstawowego ubezpieczenia jest zmieniane w celu zmniejszenia świadczeń.

The Details

Świadczenia emerytalne z tytułu ubezpieczenia społecznego opierają się na podstawowej kwocie ubezpieczenia danej osoby. Jest to kwota, która zostałaby otrzymana, gdyby osoba fizyczna zaczęła ubiegać się o świadczenia w pełnym wieku emerytalnym. Pełny wiek emerytalny rozpoczyna się w wieku 65 lat w przypadku osoby fizycznej urodzonej przed 1938 r. i wzrasta w sposób nieliniowy do 67 lat w przypadku osoby fizycznej urodzonej w 1962 r. lub później.

Chociaż faktyczne wyliczenia są dość szczegółowe, wysokość świadczeń z ZUS w pełnym wieku emerytalnym waha się od około 56 procent wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu podatkiem ZUS przy niskich poziomach wynagrodzeń do 28 procent przy wysokich poziomach wynagrodzeń. Proszę pamiętać, że poziom kompensacji napędzający ten wskaźnik jest kompensacją podlegającą podatkowi ZUS (118,500 dolarów w 2015 roku). Odszkodowanie przewyższające maksymalny poziom podatku ZUS nie ma wpływu na ten wskaźnik ani na wysokość świadczeń ZUS. Obliczenie kwoty podstawowego ubezpieczenia jest uzależnione od średnich miesięcznych zarobków pracownika, które są indeksowane, a także od zindeksowanych zarobków na całe życie.

Świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego zgłaszane w dowolnym momencie przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego lub po osiągnięciu tego wieku podlegają korekcie, polegającej na obniżeniu kwoty ubezpieczenia pierwotnego w przypadku świadczeń rozpoczynających się przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego (określanych jako świadczenia trwale obniżone) lub na podwyższeniu kwoty ubezpieczenia pierwotnego w przypadku świadczeń opóźnionych do osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego (określanych jako kredyty emerytalne opóźnione).

O świadczenia emerytalne można się ubiegać już w pierwszym pełnym miesiącu życia, gdy dana osoba kończy 62 lata. Jak wspomniano, Administracja Zabezpieczenia Społecznego uznaje wiek osiągnięty w dniu poprzedzającym urodziny; dlatego też osoba urodzona pierwszego lub drugiego dnia miesiąca jest nowym wiekiem na cały miesiąc, podczas gdy osoba urodzona trzeciego dnia lub później musi poczekać do następnego miesiąca, aby się do niego kwalifikować.

Trwała redukcja świadczeń jest zależna od tego, na ile miesięcy przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego rozpoczyna się otrzymywanie świadczeń. Świadczenia są zmniejszane o 5/9 z 1% za każde z pierwszych 36 miesięcy (6,67% rocznie) przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego i o 5/12 z 1% za każdy miesiąc powyżej 36 miesięcy (5% rocznie). Na przykład, osoba, która ukończyła 66 lat i zaczyna pobierać świadczenia najwcześniej (62 lata), otrzyma stałą obniżkę o 25 procent, lub otrzyma świadczenie równe 75 procentom kwoty ubezpieczenia pierwotnego.

Opóźnienie świadczeń do czasu osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego również powoduje trwałą zmianę, ale jest to trwały wzrost świadczeń. Wzrost odroczonego kredytu emerytalnego jest równy 8 procentom rocznie, proporcjonalnie do każdego miesiąca, w którym świadczenia są opóźnione po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego do 70 roku życia. (Wzrost odroczonego kredytu emerytalnego o 8 procent rocznie dotyczy osób urodzonych po roku 1942). Ktoś, kogo pełny wiek emerytalny wynosi 66 lat i czeka całe cztery lata, zanim zacznie pobierać składki na ubezpieczenie społeczne, otrzyma 32 procentowy wzrost świadczeń w stosunku do podstawowej kwoty ubezpieczenia.

Claiming Strategies

W przypadku wszystkich strategii ubiegania się o świadczenia omówionych w tej sekcji, zakłada się, że pełny wiek emerytalny dla wszystkich osób wynosi 66 lat. Odniesienia do świadczeń początkowych w wieku 62 lat lub odroczenia do wieku 66 lat lub 70 lat mają jedynie charakter ilustracyjny. Świadczenia mogą rozpoczynać się wkażdym miesiącu od 62 roku życia do 70 roku życia.

Single individuals (never married). Natychmiast po uzyskaniu uprawnień w wieku 62 lat lub później, decyzja o pobraniu świadczenia społecznego opiera się na dwóch obiektywnych czynnikach, jak również na osobistych preferencjach. Oba obiektywne czynniki to bieżące dochody i dostępność środków pieniężnych.

Jak wspomniano wcześniej, otrzymywanie świadczeń przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego będzie skutkowało trwałym obniżeniem świadczenia, ale istnieje również limit zarobków emerytalnych, który należy uwzględnić. Jeżeli dana osoba osiągnęła dochód przekraczający ten limit, nie ma sensu lub ma niewielki sens rozpoczynanie otrzymywania świadczeń tylko po to, by utracić połowę z nich i nadal cierpieć z powodu trwałej obniżki świadczenia. Zatem w scenariuszu, w którym osoba otrzymująca jest w wieku przedemerytalnym, nadal pracuje i zarabia ponad limit zarobków emerytalnych, decyzja jest prosta: opóźnienie wypłaty świadczeń.

Zastrzeżenie do tego prostego scenariusza to kwota zarobków przekraczająca limit zarobków emerytalnych. Jeśli zmienimy nieco scenariusz, w którym osoba zarabia nieco więcej niż wynosi limit zarobków emerytalnych, powiedzmy 1000 dolarów, decyzja jest bardziej skomplikowana, a następny czynnik – dostępność przepływów pieniężnych – zaczyna działać. Najważniejsze jest to, że potrzebujesz pieniędzy na jedzenie, odzież, schronienie i inne podstawowe potrzeby. Jeśli nie ma innych zasobów â finansowych lub społecznych â i świadczeń socjalnych (nawet na zmniejszonym poziomie) będzie różnica między utrzymaniem lub utraty domu lub zapewnienie niektórych innych potrzeb, rozpoczęcie świadczenia ma sens. Jest to z pewnością skrajny przykład i oczywiście, im większa jest kwota przekraczająca limit, tym mniejsze jest prawdopodobieństwo, że czerpanie korzyści ma jakikolwiek sens.

Rozważmy teraz scenariusz, w którym pracownik jest na emeryturze bez wypracowanego dochodu (więc limit zarobków na emeryturze nie jest czynnikiem) i posiada wystarczające inne zasoby (emerytura i/lub środki pieniężne i inwestycje niezwiązane z przejściem na emeryturę, dochód emerytalny, itp. ), aby pokryć koszty utrzymania. Decyzja ta będzie teraz zależała od średniej długości życia.

Wcześniej zauważono, że początkowe świadczenia w wieku 62 lat spowodują trwałe obniżenie świadczenia o 25 procent od kwoty ubezpieczenia podstawowego. Bez uwzględnienia zysków z inwestycji lub korekt z tytułu kosztów utrzymania, odzyskanie świadczeń, które nie zostały pobrane w okresie od 62 roku życia do 66 roku życia, zajmie 12 lat (do 78 roku życia). (Przykład: Kwota ubezpieczenia pierwotnego w wysokości 1 000 USD, co skutkowałoby trwałym obniżeniem świadczenia o 750 USD. Cztery lata od ukończenia 62. roku życia do 66. roku życia przyniosłyby w sumie wypłacone świadczenia w wysokości 36 000 USD. Dodatkowe 250 dolarów miesięcznie z kwoty pierwotnego ubezpieczenia, począwszy od pełnego wieku emerytalnego, zwróci tę różnicę w ciągu 144 miesięcy). Zatem oczekiwana długość życia po ukończeniu 78 roku życia skutkowałaby decyzją o opóźnieniu wypłaty świadczeń do 66 roku życia.

Opóźnienie w wypłacie świadczeń po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego skutkuje zwiększeniem świadczenia z tytułu opóźnionego przejścia na emeryturę, nawet do 32 procent, jeżeli świadczenie nie rozpocznie się przed osiągnięciem wieku 70 lat. Decyzja ta nadal skupiałaby się na zmiennej długości życia. Ponownie, bez uwzględnienia zwrotów z inwestycji lub korekt z tytułu kosztów utrzymania, odzyskanie świadczeń, które nie zostały pobrane od 66 roku życia do 70 roku życia, zajmie 12,67 roku życia (prawie do 83 roku życia). (Przykład: Kwota ubezpieczenia pierwotnego w wysokości 1000 USD za cztery lata od 66. do 70. roku życia skutkowałaby całkowitym wypłaceniem świadczeń w wysokości 48 000 USD. Dodatkowe 320 dolarów miesięcznie, wynikające z odroczonych świadczeń emerytalnych, zwrócą tę różnicę w ciągu około 152 miesięcy). W związku z tym oczekiwana długość życia po ukończeniu 83 roku życia skutkowałaby decyzją o odroczeniu świadczeń do 70 roku życia.

Dwie opcje planowania oferowane przez Administrację Ubezpieczeń Społecznych również mogą zmienić czas podjęcia decyzji, jeśli nie sama decyzja. Pierwszą z nich jest wycofanie wniosku o przyznanie świadczeń emerytalnych z ZUS, znanego częściej jako âthe do-over.â”. Jeżeli wniosek o przyznanie świadczeń został złożony i świadczenia są otrzymywane, wniosek może zostać wycofany, a konto przywrócone, tak jakby wniosek nigdy nie został złożony, jeżeli spełnione są dwa kryteria. Pierwszym z nich jest to, że wycofanie wniosku musi nastąpić w okresie krótszym niż 12 miesięcy od dnia, w którym prawo do świadczeń emerytalnych stało się skuteczne. Drugim kryterium jest to, że wszystkie otrzymane świadczenia, w tym świadczenia dla małżonków i osób pozostających na utrzymaniu, wynikające z wniosku, jak również wszelkie pieniądze dobrowolnie wstrzymane z wypłatą świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego, muszą być zwrócone w całości w ciągu tego 12-miesięcznego okresu. Należy wiedzieć, że każda osoba otrzymująca świadczenia na podstawie tego wniosku (małżonek/konkretny) musi również wyrazić pisemną zgodę na jego wycofanie i że to postanowienie o wycofaniu jest ograniczone do jednego razu w życiu.

Drugi wariant planowania polega na zawieszeniu wypłat świadczeń emerytalnych, powszechnie znanych jako âfile i suspend.â” Ten wariant planowania jest dostępny dopiero po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego. Poprzez zawieszenie świadczeń, na koncie nadal będą gromadzone odroczone świadczenia emerytalne do wieku 70 lat.

W przypadku osoby niepozostającej w związku małżeńskim kontynuacja działalności będzie prawdopodobnie stosowana dopiero przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego. Daje to osobie fizycznej możliwość uzyskania nieoprocentowanej pożyczki z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na okres do jednego roku, a także âresetâ” świadczenia do kwoty, która jest co najmniej 5 procent wyższa (na podstawie jednorocznej zmiany z 62 na 63 lata). Istnieją oczywiście implikacje podatkowe i związane z przepływami pieniężnymi, które należy rozważyć, ale w tych nielicznych sytuacjach, gdy ktoś myślał, że potrzebuje dodatkowego przepływu środków pieniężnych, ale ostatecznie tego nie zrobił, świadczenia mogą być spłacone i można ustalić nowy harmonogram pobierania świadczeń.

Plik i zawieszenie wyborów jest o wiele bardziej użyteczne. Zakładając, że dana osoba osiągnęła pełny wiek emerytalny, wniosek o przyznanie świadczeń może zostać złożony i natychmiast zawieszony. Chociaż technika ta jest częściej stosowana w przypadku par małżeńskich (omówiona poniżej), jest ona również przydatna dla osób niezamężnych.

Powiedzmy, że ta niezamężna osoba nie ma pewności co do potrzeb w zakresie przepływów pieniężnych lub ma niepewne problemy zdrowotne. Składając wniosek i zawieszając, ustala się uprawnienia do świadczeń, a dla celów ilustracyjnych powiedzmy, że świadczenie jest umieszczane w kopercie z jego nazwiskiem w Urzędzie Ubezpieczeń Społecznych. Obecnie istnieją dwie możliwości: zdecydować, kiedy należy rozpocząć wypłacanie świadczeń bez konieczności sięgania do tej koperty i otrzymać wyższą miesięczną kwotę świadczenia w oparciu o opóźnione kredyty emerytalne, lub przywrócić świadczenia z mocą wsteczną aż do dnia wyborów do zawieszenia i otrzymania zryczałtowanej wypłaty i świadczeń bieżących, tak jakby wybory do zawieszenia nigdy nie zostały złożone. Nawet zdrowa osoba w pełnym wieku emerytalnym może podjąć decyzję o złożeniu wniosku i zawieszeniu w przypadku wystąpienia czegoś, co mogłoby skrócić średnią długość życia lub spowodować trudności finansowe.

Osoby samotne (wcześniej zamężne). Istnieją pewne dodatkowe możliwości planowania dla osób rozwiedzionych, które nie są obecnie w związku małżeńskim. Pod warunkiem, że małżeństwo trwało 10 lat lub dłużej, a były małżonek ma co najmniej 62 lata, Administracja Ubezpieczeń Społecznych zasadniczo nie bierze pod uwagę rozwodu i zezwala osobie fizycznej na złożenie wniosku o świadczenia i otrzymanie wyższego świadczenia, do którego jest uprawniona na podstawie własnej historii zarobków lub świadczenia, do którego byłaby uprawniona na podstawie historii zarobków byłego małżonka.

Nie ma również wymogu, aby były współmałżonek złożył wniosek o świadczenia, aby ubiegać się o świadczenie “âspousalâ”. Rozwiedziona osoba może również poczekać do osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego i złożyć ograniczony wniosek o przyznanie wyłącznie świadczeń dla małżonków, pobierając w ten sposób wyłącznie część świadczenia dla małżonków, a jednocześnie pozwalając na kontynuację naliczania własnych świadczeń z opóźnieniem. Ograniczony wniosek jest właśnie tym, co brzmi: wnioskiem o otrzymywanie tylko zasiłku dla małżonków. (Więcej na ten temat poniżej.)

Osoby małżeńskie. Osoby zamężne, zakładając, że małżeństwo trwało co najmniej rok, mają do dyspozycji te same strategie, co osoby samotne, plus kilka dodatkowych strategii, które mogłyby zwiększyć ich łączne korzyści. Istnieją niezliczone zmienne, które wchodzą w grę w przypadku par, w tym czy każda z nich kwalifikuje się do własnych świadczeń, kwota ubezpieczenia podstawowego dla każdej z nich, ich wiek i różnica wieku między nimi, a także kwestie dotyczące długości życia i przepływów pieniężnych.

Omawiając opcje planowania dla pojedynczej osoby, dotknąłem pliku i wstrzymałem i ograniczyłem strategie planowania “applicationâ”. Tam, gdzie naprawdę wchodzą one w grę, jest z parami małżeńskimi. Oto kilka uproszczonych przykładów, w których oboje małżonkowie są uprawnieni do świadczeń na podstawie własnej historii pracy, nie ma obaw o zdrowie i długowieczność, a potrzeby w zakresie przepływów pieniężnych nie są istotnym czynnikiem przy podejmowaniu decyzji.

Powiedzmy, że małżonkowie mają cztery lata różnicy wieku, a pełny wiek emerytalny dla obojga wynosi 66 lat. Starszy małżonek (O) ma pierwotne ubezpieczenie w wysokości $2,500 miesięcznie, a młodszy małżonek (Y) ma pierwotne ubezpieczenie w wysokości $2,000 miesięcznie. Ponieważ przepływ środków pieniężnych nie jest potrzebny, O będzie czekał przynajmniej do osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, aby złożyć wniosek o świadczenia. O osiągnie pełny wiek emerytalny w tym samym czasie, co Y osiągnie wiek 62 lat. Mają kilka opcji. Wariant 1 to nic nie robić: O nie będzie ubiegać się o świadczenia, więc O będzie nadal zarabiać na opóźnionych świadczeniach emerytalnych, a Y nie będzie mieć stałej obniżki, która zmniejsza świadczenia. Wariant 2 polega na złożeniu obu wniosków o przyznanie świadczeń: O otrzymałaby pierwotną kwotę ubezpieczenia w wysokości $2,500, a Y otrzymałaby obniżone świadczenie w wysokości $1,500 miesięcznie, co stanowi 25-procentową stałą redukcję świadczeń. Opcja 3 polega na złożeniu wniosku Y o zasiłek i złożeniu przez O ograniczonego wniosku tylko o świadczenia dla małżonków. Y otrzymywałby ponownie obniżone świadczenie w wysokości $1,500 miesięcznie, ale teraz O otrzymywałby świadczenie dla małżonków w wysokości $1,000 miesięcznie, podczas gdy indywidualne świadczenie O nadal otrzymywałoby odroczone kredyty emerytalne.

Jeśli zdecydują się na Opcję 1 i nie zrobią nic w tej chwili, będą nadal mieli wszystkie trzy opcje dostępne dla nich każdego miesiąca przez cztery lata, aż O skończy 70 lat i Y osiągnie pełny wiek emerytalny, w którym to czasie O będzie teraz pobierać świadczenie w wysokości $3,300 i istnieje dodatkowa opcja składania wniosków. Ta czwarta opcja jest dla Y, aby złożyć ograniczony wniosek o świadczenia dla małżonków, zbierając w ten sposób świadczenie w wysokości $1.250 miesięcznie, przy jednoczesnym kontynuowaniu uzyskiwania opóźnionych kredytów emerytalnych na swój własny rachunek. Następnie Y przechodziłby na swoje własne świadczenie w wieku 70 lat, które obecnie wynosiłoby 2.640 dolarów miesięcznie w wyniku opóźnionego przejścia na emeryturę. Ponadto, przeniesienie jest dostępne dla każdego z małżonków, który złożył wniosek o przyznanie świadczenia na własny rachunek.

Dla drugiego przykładu, powiedzmy, że małżonkowie są w tym samym wieku i mają tę samą kwotę ubezpieczenia pierwotnego. Poza opcją wcześniejszego zgłoszenia rozpoczynającą się w wieku 62 lat, nie ma wiele do rozważenia, dopóki oboje nie osiągną pełnego wieku emerytalnego. W tym czasie mają oni kilka opcji. Wariant 1 polegałby na tym, aby każdy z nich złożył wniosek o przyznanie świadczeń na swoim koncie. Wariant 2 polega na tym, że jeden wniosek o przyznanie świadczeń składany jest na własny rachunek, a drugi na złożeniu ograniczonego wniosku o przyznanie wyłącznie świadczeń dla małżonków. Pozwala to jednemu z ich kont na uzyskanie odroczonych uprawnień emerytalnych. Wariant 3 zakłada złożenie jednego wniosku i zawieszenie, a drugiego – złożenie wniosku o ograniczonym dostępie. W ten sposób obydwa konta będą nadal gromadzić opóźnione świadczenia emerytalne i zmaksymalizują łączne świadczenie w wieku 70 lat. Nie ma tu czwartej opcji. Niedopuszczalne jest, aby oboje małżonkowie składali i zawieszali wnioski na swoich własnych rachunkach, a także składali ograniczone wnioski na rachunek małżonka. Ta sama osoba nie może jednocześnie korzystać z możliwości złożenia i wstrzymania wniosku o przyznanie ograniczonych świadczeń dla małżonków.

Decyzja o przyznaniu świadczeń socjalnych nie jest tak prosta, jak sądzi wielu klientów. To taka, która wymaga znacznej ilości przemyśleń i analiz. Z perspektywy doradcy ważne jest, aby zrozumieć potrzeby finansowe klienta, jego sytuację dochodową i podatkową, a także historię jego małżeństwa, sytuację zdrowotną, oczekiwania dotyczące długowieczności i preferencje osobiste.

Ten artykuł został przedrukowany za zgodą âPennsylvania CPA Journal,â” publikacji Pennsylvania Institute of Certified Public Accountants.

O autorze:

Alan M. Schapire, CPA, PFS, CFP, jest założycielem Convergent Financial Strategies LLC w Wayne w Pensylwanii. Można się z nim skontaktować pod adresem [e-mail protected] .

Powiązany artykuł:

Rozwiązywanie problemów związanych z opodatkowaniem świadczeń z tytułu ubezpieczeń społecznych