Jak pomóc klientom uniknąć podatku od prezentów

Jak prawdopodobnie wiesz, podatek od darowizn jest odroczonym podatkiem od nieruchomości, który jest uruchamiany za każdym razem, gdy darowizna o określonej wielkości jest dokonywana w danym roku podatkowym. Jeżeli osoba dokonuje darowizny, której wartość przekracza roczne wyłączenie, wówczas należy złożyć deklarację podatkową. Jednakże coroczne wyłączenie stanowi problem dla osób posiadających znaczne aktywa, które chcą dokonać dużych darowizn bez konieczności uruchamiania podatku od darowizn. Jak można rozwiązać ten problem? W jaki sposób można rozwiązać ten problem?

Strategia «pożyczki w celu uniknięcia podatku od darowizn» jest jedną z metod, które podatnicy mogą wykorzystać do rozwiązania tego problemu. Należy pamiętać, że wymaga ona znacznych nakładów czasu i energii, więc może nie być wykonalna dla wszystkich.

Na tym stanowisku zajmiemy się mechaniką tej wieloetapowej strategii i informacjami, których będziesz potrzebował, aby wprowadzić ją w życie. Ta strategia nie jest zbyt złożona, więc nie będziesz przytłaczał klientów, gdy będziesz ją wyjaśniał. Dodatkowo, zrobisz wiele, aby zbudować swoją wiarygodność i reputację. Nawet jeśli jest to strategia bardzo niszowa, ma ona potencjał, aby zaoszczędzić klientowi duże sumy pieniędzy.

Na początek, musisz być świadomy corocznego wykluczenia prezentów. Z reguły zmienia się on dość często, dlatego też należy sprawdzić prawo na początku każdego roku podatkowego. Dla lat 2018 i 2019, roczne wyłączenie wynosi $15,000. Oznacza to, że prezenty poniżej tej kwoty mogą być dokonywane bez zwrotu. Wyłączenie dotyczy osób fizycznych, więc para małżeńska może wpłacić łącznie do $30,000 bez konieczności odprowadzania podatku od darowizn.

Załóżmy, że osoba fizyczna ma majątek wyceniony w 8-cyfrowym przedziale i chce uniknąć podatku od nieruchomości. Chcieliby oni odpokutować w swojej posiadłości, składając 6-cyfrowy prezent dla odbiorcy. Zazwyczaj, jeśli osoba fizyczna po prostu dokonała darowizny w gotówce w takiej wysokości, podatek od darowizn byłby uruchamiany. Jeżeli jednak osoba fizyczna udziela pożyczki, nie ma potrzeby składania deklaracji podatkowej od darowizny. Po przekazaniu pożyczki osoba fizyczna może dokonywać corocznych darowizn na rzecz odbiorcy, który może obsługiwać pożyczkę wraz z prezentem. Tak długo, jak prezenty są poniżej rocznego wykluczenia, odbiorca może spłacić «pożyczkę» korzystając z pieniędzy z darowizny od podatnika.

Przyjrzyjmy się przykładowi. Małżeństwo udziela pożyczki swojemu dziecku w wysokości $500,000. Następnie małżeństwo daje dziecku roczne prezenty tuż poniżej rocznego wykluczenia. Przy obecnym wyłączeniu rocznym, dziecko byłoby w stanie spłacić całą kwotę pożyczki w mniej niż 17 lat. Przy takiej strukturze, transakcja nie pociągałaby za sobą podatku od darowizn.

Dla tych klientów, którzy mogą poświęcić wystarczającą ilość czasu i energii, strategia ta może być wykonalna. Przynajmniej warto ją polecić.

Powiązane artykuły

A Quick Guide to Taxable Boot

Jak pomóc klientom zbudować strukturę wielu firm