Rzecz w tym, że aby utrzymać motywację pracowników, konieczne jest zapewnienie im odpowiedniego wynagrodzenia na czas. A dla właścicieli małych firm dokładne określenie, ile pieniędzy powinno być potrącane na stanowe i federalne podatki dochodowe, zasiłki i podatki od wynagrodzeń mogą być skomplikowane.
Jeśli Twój klient po raz pierwszy wkracza w świat samozatrudnienia, może nie zdawać sobie sprawy, ile kosztują go podatki od wynagrodzeń – i jaki to ma wpływ na jego wynik finansowy. Ostatnie badanie FreshBooks wykazało, że 24 miliony Amerykanów chce rzucić pracę i podjąć samozatrudnienie, więc może pojawić się znaczne ożywienie w klientach, którzy po raz pierwszy pracują na własny rachunek i szukają twojej wiedzy w tej dziedzinie.
Istnieje wiele strategii, którymi możesz się podzielić z klientami, aby pomóc im obniżyć podatki od samozatrudnienia. Oto kilka ważnych czynników, które powinni wziąć pod uwagę klienci, oceniając swoją unikalną sytuację, aby opracować plan.
Zacznij od podstaw: Struktura działalności
Jak jest zorganizowany biznes twojego klienta? Struktura działalności gospodarczej może mieć wpływ na podatki od osób prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek. Jeśli Twój klient wyznaczy swoją firmę jako korporację S, może obniżyć podatki od samozatrudnienia, więc jest to ważna rozmowa.
Ponadto, nowa ustawa o ulgach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. zmieniła wiele przepisów. Wybór właściwego podmiotu gospodarczego jest ważniejszy niż kiedykolwiek, ponieważ decyzja ta może obniżyć lub zwiększyć opodatkowanie netto Państwa klienta. Mogą oni chcieć przyjrzeć się potencjalnym 20-procentowym odliczeniom przejściowym dla osób prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek, osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, korporacji i spółek osobowych, aby sprawdzić, czy powinni się o nie ubiegać.
Przyjrzyjmy się bliżej rozważaniom na temat płac. Z S Corporation, lub LLC, który jest opodatkowany jako jeden, Twój klient może podzielić swoje zyski na dwa rodzaje płatności: wynagrodzenie jako pracownik i dystrybucji jako udziałowiec lub właściciel. Daj im znać, że kluczową korzyścią jest to, że podatki Social Security i Medicare są płacone od części wynagrodzenia, ale nie od podziałów.
Dla większości firm, rejestracja statusu S Corp ma sens tylko wtedy, gdy klient zaoszczędzi na podatkach. Ale skąd klient miałby wiedzieć? Aby się o tym przekonać, najpierw pomóż mu zidentyfikować rozsądną pensję dla kogoś z opisem jego pracy. Jeśli po spłaceniu się pozostały jakieś zyski, to prawdopodobnie warto przyjrzeć się oznaczeniu S Corp.Nie mogą jednak wypłacić sobie 10.000 dolarów z pensji i 80.000 dolarów z dystrybucji. Pensja musi spadać zgodnie z uczciwą stawką rynkową. Jest to ściśle monitorowane przez IRS, więc nie warto ryzykować czerwonej flagi.
Jest to świetny czas, aby podkreślić swoim klientom, że wszelkie pieniądze, które zatrzymują na czekach płacowych swoich pracowników za podatki od wynagrodzeń, technicznie rzecz biorąc, należą do rządu. Jeśli nie dokonają one płatności w terminie, mogą zostać ukarane znaczącymi karami pieniężnymi lub doprowadzić do zamknięcia działalności.
Innym ważnym aspektem dla Twoich klientów jest to, że zmiana ich struktury biznesowej na S Corporation lub LLC doda więcej obowiązków administracyjnych do ich pracy. Korporacja S zwykle ma więcej formalności, w tym przyjmowanie regulaminów, wydawanie akcji, organizowanie wstępnych i rocznych walnych zgromadzeń dyrektorów i udziałowców oraz prowadzenie protokołów z posiedzeń wraz z dokumentacją korporacyjną. Wiele małych firm preferuje LLC, ponieważ ma ona mniej wymagań dotyczących sprawozdawczości i jest łatwiejsza w zarządzaniu.
Przeanalizuj z nimi cele i zadania swojego klienta (czy w przyszłości dojdzie do przejęcia lub fuzji? Jakie są ich oczekiwane sumy przychodów?), aby określić, jaki rodzaj podmiotu gospodarczego należy utworzyć w celu uzyskania jak największych korzyści.
Czy mogą oni obniżyć swój zgłoszony zysk netto?
Twój klient może nie zdawać sobie w pełni sprawy z tego, że jego zysk netto – dochód brutto pomniejszony o koszty działalności – jest wykorzystywany do obliczenia podatku od osób prowadzących działalność gospodarczą. Obniżenie zgłoszonego zysku netto jest naprawdę kluczową strategią w obniżaniu podatku od osób prowadzących działalność gospodarczą.
Upewnij się, że Twój klient uwzględnia wszystkie dopuszczalne wydatki biznesowe w swoim Harmonogramie C – podróże służbowe, rozrywka, rachunek za telefon komórkowy i hosting www, sprzęt komputerowy, potrącenie z domowego biura i inne. Koszty opłat bankowych, materiałów biurowych i czyszczących oraz posiłków mogą się szybko sumować.
Jeśli Twój klient bierze udział w zajęciach w celu uzyskania certyfikatów w swojej dziedzinie lub w celu poszerzenia swojej wiedzy biznesowej, zazwyczaj może odpisać te koszty. To samo odnosi się do wszelkich kosztów licencji lub rejestracji. Twój klient może zostawić pieniądze na stole, jeśli zapomni o śledzeniu tych wydatków. Jednakże, wielu klientów nie zdaje sobie sprawy, że wszystkie te wydatki stanowią koszty uzyskania przychodu, które mogą obniżyć ich całkowite obciążenie podatkowe.
Zasadniczo, chcesz mieć pewność, że Twój klient jest świadomy wszelkich unikalnych odliczeń, które mogą być wykorzystane do pokrycia jego całkowitego rachunku podatkowego i prowadzi dokumentację tych wydatków, niezależnie od tego, jak małe.
Why Client Pricing Impacts Taxes
Czy twój klient płaci wystarczająco dużo? Jednym z najważniejszych sposobów zarządzania podatkami od samozatrudnienia jest upewnienie się, że ceny i stawki Twoich klientów odzwierciedlają wszystkie ich koszty, w tym podatki, które muszą zapłacić.
Są oni odpowiedzialni za samodzielne opłacanie podatku Medicare i Social Security oraz za pokrycie czasu wolnego od pracy i innych wydatków związanych z wizytami lub sprawami rodzinnymi. Czy są w stanie odpowiednio zrekompensować sobie te wyższe koszty?
Podatki mogą być mylące dla twoich klientów, którzy są nowi w samozatrudnieniu, więc jako ich księgowy, odgrywasz kluczową rolę w opracowywaniu planu minimalizacji skutków podatkowych i pobierania opłat wystarczających do pokrycia ich podatków. Pomoże im to uzyskać jasny obraz tego, gdzie się znajdują.
Powiązane artykuły
Jak pomóc klientom samozatrudnionym zarządzać ich przepływami pieniężnymi
4 Sposoby na objęcie nowej fali klientów samozatrudnionych