Jak TCJA wpływa na bogatych klientów

Nowy Rok jest w pełnym rozkwicie, a wraz z nim nadchodzi sezon składania deklaracji podatkowych, który obejmuje jedną z największych zmian w kodeksie podatkowym, jakie wielu z nas widziało od lat. Ustawa o Cięciach Podatkowych i Pracy (TCJA) stwarza zarówno wyzwania, jak i możliwości dla wszystkich klientów, także tych o wysokiej wartości netto.

Podobnie jak inni podatnicy, osoby fizyczne o wysokiej wartości netto (HNW) czekają, aby zobaczyć, jak te zmiany na nich wpłyną. Niektórzy z nich pracowali niestrudzenie przez ostatni rok nad planowaniem, oceną i aktualizacją swojej sytuacji finansowej, aby przygotować się do nadchodzącego sezonu podatkowego, podczas gdy inni przyjmują podejście wyczekujące.

Tak czy inaczej, kiedy z nimi rozmawiasz, oto kilka punktów, które polecam zakryć.

Istnieją pewne zmiany w TCJA, które poprawią sytuację finansową osób z HNW i ich rodzin. Na przykład, federalne wyłączenie z podatku od nieruchomości wzrośnie do 11,2 miliona dolarów dla osób fizycznych i 22,4 miliona dolarów dla par. Pozostanie to w mocy do końca 2025 roku.

Jako księgowy, możesz pracować z klientami, co dotyczy i pomaga im w ponownej ocenie ich planu i upewnieniu się, że działa on z tymi znacznie wyższymi limitami. Najlepiej, jeśli chcesz mieć pewność, że twój plan na poziomie federalnym działa również na poziomie stanowym. Pamiętaj: Wiele stanów ma swoje własne wyłączenia z podatku od nieruchomości.

Wprowadzenie 20-procentowego odliczenia od dochodu z działalności gospodarczej dla podmiotów przechodzących jest również czynnikiem zmieniającym grę. Klienci HNW, którzy mają udziały własnościowe w podmiotach takich jak jednoosobowe spółki handlowe, LLC, spółki osobowe i S-korporacje, mogą otrzymać ulgi podatkowe, więc jest to dobry moment na zbadanie, który podmiot gospodarczy jest najlepszy. Po prostu dokonanie zmiany w podmiocie swojego klienta może przynieść mu pewne znaczące korzyści.

Ponadto, obligacje zwolnione z podatku lub przedsiębiorstwa komunalne mogą zauważyć zmianę popytu. Teraz, gdy górna stawka podatkowa została obniżona, kluczem będzie przegląd portfela klienta i sprawdzenie, czy nadal odnosi on korzyści ze swoich inwestycji. W niektórych stanach, takich jak Nowy Jork i Kalifornia, inwestorzy wyższego szczebla mogą nadal znajdować olbrzymią wartość w obligacjach muni. Ci, którzy mogą wystarczająco obniżyć swoją krańcową stawkę podatkową i mieszkają w stanie, w którym podatek dochodowy jest niski lub nie ma go wcale, mogą chcieć dokonać ponownej oceny pozycji swoich aktywów o stałym dochodzie.

Uwaga: Munis ma sens tylko wtedy, gdy chcesz mieć więcej w kieszeni, inwestując w wolną od podatku alternatywę. W innych przypadkach może być lepiej zainwestować w podlegające opodatkowaniu odpowiedniki i zapłacić podatki.

Wpływ na odliczenia na cele charytatywne mają również podatki. Znaczny wzrost standardowych odliczeń zmniejszył motywację finansową dla podatników, którzy nie dokonują darowizn, jak miało to miejsce w przeszłości. Jednak ci, którzy nadal będą dokonywać wpłat, odniosą korzyści. Limit odliczeń wzrósł z 50 procent AGI do 60, a ograniczenia Pease’a zostały uchylone, co ograniczyło wysokość odliczeń na cele charytatywne dla HNW.

Ponadto, istnieją potencjalne możliwości planowania, o których należy wspomnieć, w tym otwarcie funduszu powierniczego, wykorzystanie konta IRA do przekazywania darowizn na cele charytatywne do $100,000 (jeśli klient ma ponad 70½ roku życia) oraz wykorzystanie środków od darczyńców, które mogą przynieść ulgę podatkową z góry.

Jak widać, jest tu okno możliwości dla klientów HNW. Dla większości z nich zakończy się ono 31 grudnia 2025 roku. Teraz nadszedł czas, aby zorganizować spotkania i pokazać tym osobom wartość, jaką wnosisz do związku. Idealnie byłoby, gdyby te zmiany były okazją do koordynacji działań z innymi specjalistami, którzy zajmują się obsługą portfeli klientów, takimi jak prawnicy i doradcy majątkowi. Będziesz postrzegany jako rozgrywający, który połączył zespół z celem dostarczenia klientowi rozwiązań, które poprawią jego sytuację finansową i przyszłość.

Ten artykuł przedstawia opinię Mitlin Financial Inc. Nie powinien być interpretowany jako świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego, prawnego i/lub podatkowego.

Powiązane artykuły

Jak ustawić się jako powiernik

Jak zamożni klienci mogą uniknąć opodatkowania w ramach nowego prawa podatkowego