Jak zaoszczędzić na czesne

Nawet dla zamożnych klientów, karta za wykształcenie dziecka na studiach jest trudnym orzechem do zgryzienia. Według ostatnich statystyk z Lending Tree, średni całkowity roczny koszt uczęszczania do publicznej uczelni wynosi 25.290 dolarów dla studentów w stanie i 40.940 dolarów dla studentów spoza stanu. A średni koszt w przypadku szkoły prywatnej to oszałamiające 50 900 dolarów!

Najlepszą rzeczą, jaką mogą zrobić twoi klienci, jest zaplanowanie z wyprzedzeniem dnia rozliczeniowego. Na szczęście istnieje kilka korzystnych podatkowo sposobów na gromadzenie funduszy na studia, z pieczątką zatwierdzenia przez IRS. Weź pod uwagę te cztery opcje:

1. Sekcja 529 Plany: Jak na razie, jest to obecnie najpopularniejszy sposób oszczędzania dla rodziców na studia. (Dziadkowie też mogą się wtrącić.) Z planem 529 obsługiwanym przez odpowiedni stan, można odłożyć fundusze na przyszłą edukację dziecka. Kwoty wpłacone do planu nadal się powiększają na zasadzie odroczenia podatku. Co więcej, limity wpłat ustalane przez stan sięgają nawet $300,000, więc jest dużo swobody.

W przypadku dokonywania wypłat za wydatki kwalifikowane, takie jak czesne i opłaty, wypłaty są zwolnione z podatku. Dodatkowo, jeśli na koncie pozostała jakaś kwota, gdy najstarsze dziecko ukończy szkołę, można zrolować środki dla młodszego dziecka. Uwaga: Zgodnie z Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), plan 529 może być również wykorzystany do pokrycia do $10,000 rocznych wydatków w prywatnej szkole podstawowej lub średniej.

2. Konta kustodialne: To jeden ze staromodnych sposobów oszczędzania na studiach. Zasadniczo zakładasz konto depozytowe zgodnie z ustawą o prezentach mundurowych dla nieletnich (Uniform Gifts to Minors Act – UGMA) lub ustawą o przekazach mundurowych dla nieletnich (Uniform Transfers to Minors Act – UTMA). Opiekun zarządza funduszami na rzecz dziecka do czasu, aż będzie ono mogło legalnie uzyskać dostęp do tych pieniędzy. Ze względu na powszechne odwoływanie się do planów Sekcji 529, konta depozytowe nie są tak powszechne, jak w nie tak odległej przeszłości, ale nadal są kopiące wokół.

Uważajcie na “podatek od dzieciaków”. Ogólnie rzecz biorąc, dochód z inwestycji przekraczający roczny próg ($2,200 za 2019), który otrzymuje dziecko pozostające na utrzymaniu poniżej 24 roku życia, jest opodatkowany stawkami podatkowymi obowiązującymi dla nieruchomości i trustów. (Przed wejściem w życie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nadwyżka ta była opodatkowana według najwyższej stawki podatkowej obowiązującej dla rodziców), co zazwyczaj skutkuje wyższym podatkiem niż ten, który byłby należny w innym przypadku.

3. 2503(c) Trusty: Ten rodzaj funduszu powierniczego, zwany również “funduszem powierniczym dla nieletnich”, ma na celu zapewnienie beneficjentom środków finansowych, które mogą być wykorzystane do opłacenia studiów. Podobnie jak w przypadku rachunków powierniczych, 2503(c) trusty mają od lat, ale ich popularność spadła w porównaniu z 529 planami.

W przypadku trustu 2503(c) dochód jest opodatkowany bezpośrednio na rzecz tego trustu. Ponieważ przedziały opodatkowania trustu są stosunkowo wąskie, rodzice mogą być skłonni do pominięcia tej opcji przy wyższych poziomach dochodów.

4. CESA: Edukacyjne rachunki oszczędnościowe Coverdell (CESA) są jak rachunki IRA, które są wykorzystywane do celów edukacyjnych, a nie emerytalnych. (W rzeczywistości, początkowo było nazywane “Edukacyjnym IRA”.) Wypłaty za wydatki kwalifikowane są zwolnione z podatku. Ale roczny limit wpłat wynosi zaledwie $2,000 i nie zwiększył się od lat. W związku z tym, opcja ta blaknie obok 529 planów.

Pomimo tej wady, kwoty w ramach CESA mogą być zrolowane jako wolne od podatku dla wielu beneficjentów. CESA może być również wykorzystywany dla prywatnych szkół podstawowych i średnich bez ograniczeń wydatków.

Podsumowując: Oczywiście, kiedy dziecko w końcu zacznie uczęszczać na studia, Twój klient może mieć prawo do pewnych ulg podatkowych, takich jak kredyty na studia wyższe. Jednak w przypadku podatników o wyższych dochodach ulgi podatkowe są zazwyczaj zmniejszane lub eliminowane. Przynajmniej klienci mogą w międzyczasie korzystać z kont ulg podatkowych. Zachęcaj ich do przedyskutowania z Tobą alternatywnych rozwiązań i opracowania planu oszczędnościowego, który będzie odpowiadał ich potrzebom.

Powiązane artykuły

Jakie są najlepsze sposoby przekazywania aktywów dzieciom?

Jak postępować z odliczeniami dla pielęgniarki/pielęgniarza