Jak zmaksymalizować świadczenia emerytalno-rentowe z ubezpieczenia społecznego

Więcej informacji od Daniela Mazzoli tutaj.

Większość ludzi – może nawet większość księgowych – myśli o Ubezpieczeniu Społecznym jako tylko o rządowym planie emerytalnym. Ale być może równie ważne są świadczenia w razie śmierci żywiciela , płatności dokonywane na rzecz osób pozostałych przy życiu po śmierci ubezpieczonego beneficjenta.

Płatności te mogą być ważnym elementem przy ustalaniu całkowitych powtarzających się przepływów pieniężnych dla żyjącego małżonka, który może otrzymać kwotę, do której zmarły małżonek był uprawniony. Kwota ta będzie stanowiła 100 procent zasiłku dla zmarłego, jeśli zostanie pobrana po osiągnięciu przez pozostałego przy życiu małżonka pełnego wieku emerytalnego (FRA) – wiek 66 lat dla osób urodzonych między 1943 a 1954 rokiem. W dzisiejszych czasach, kiedy kobiety mają coraz większe szanse na samodzielne otrzymywanie świadczeń socjalnych, podatnicy muszą opracować strategię, która pozwoli skoordynować i zmaksymalizować te dwie odrębne wypłaty.

Świadczenia w razie śmierci żywiciela opierają się na “podstawowej kwocie ubezpieczenia” ubezpieczonego (PIA) – miesięczna wypłata – w dniu zgonu. Aby kwalifikować się do otrzymania świadczenia w razie śmierci, osoba pozostająca przy życiu musi mieć co najmniej 60 lat (50 lat w przypadku niepełnosprawności), pozostawać w związku małżeńskim ze zmarłym przez co najmniej 9 miesięcy przed jego śmiercią lub być rodzicem dziecka ubezpieczonego. Zazwyczaj ponowne zawarcie związku małżeńskiego przez osobę pozostałą przy życiu anuluje pobieranie zasiłku dla osób pozostałych przy życiu, ale jest to możliwe po ukończeniu 60 lat. Dotyczy to również pozostałych przy życiu rozwiedzionych małżonków, o ile ich związek trwał 10 lat.

Timing Is Everything

Odroczenie poboru składek na ubezpieczenie społeczne do czasu uzyskania FRA pozwala beneficjentowi na roczny wzrost o 8 procent ostatecznie otrzymanej kwoty. Świadczenia dla osób pozostałych przy życiu odzwierciedlają odroczone kredyty, co oznacza, że jeśli zmarły małżonek odroczył pobranie świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego, wyższe świadczenie zostanie przekazane osobie pozostałej przy życiu.

Oto przykład: John i Jane są małżeństwem. John’s FRA ma 66 lat. W wieku 66 lat, John ma zasiłek oparty na jego zarobkach w wysokości 2000 dolarów. Jeśli John opóźnia się z pobraniem zasiłku, otrzymuje 8 procent rocznego kredytu, więc w wieku 67 lat jego PIA wynosi $2,160. Jeśli umrze w tym wieku, Jane “wejdzie” i otrzyma $2,160.

Ludzie mogą zdecydować się na pobieranie składek na ubezpieczenie społeczne przed FRA, ale zasiłki zostaną zmniejszone. W wieku 62 lat, najwcześniejszym wieku pobierania zasiłku we własnym zakresie, świadczenie jest zmniejszone o 25 procent. Pozostały przy życiu małżonek jest w stanie pobierać obniżone świadczenie już w wieku 60 lat; świadczenie jest obniżone o 0,295 procent PIA zmarłego.

Warto zauważyć, że pozostali przy życiu małżonkowie mają możliwość zamiany świadczenia z własnego zapisu na wypłatę dla osoby pozostałej przy życiu (lub odwrotnie), nawet jeśli świadczenie jest pobierane przed FRA. Ta opcja zamiany jest potężnym narzędziem planowania finansowego niedostępnym dla osób pobierających świadczenia dla małżonków przed FRA. Strategia optymalizacji wypłat polega na odłożeniu większej z nich.

Oto przykład, jak to może zadziałać: Jane jest 62-letnią wdową z własnym zasiłkiem 1200 dolarów i zasiłkiem dla ocalałych 2000 dolarów. Jane mogła złożyć ograniczony wniosek o przyznanie jej własnego zredukowanego zasiłku w wysokości 900 dolarów [1200 dolarów x 0,75] i przekształcić go w zasiłek rodzinny (2000 dolarów) w wysokości 66 dolarów.

Ale co jeśli wypłaty są na podobną kwotę?

Oto jak to może się rozegrać: May jest 60-letnią wdową z własnym zasiłkiem w wysokości 2000 dolarów i zasiłkiem dla ocalałych w wysokości 1800 dolarów. Może ubiegać się o obniżoną wypłatę renty rodzinnej w wysokości 1.287 dolarów [1800 dolarów x 0.715], a następnie przy 66 przełączyć się na swoją (2000 dolarów) lub, czekając, otrzymać jeszcze więcej z tytułu opóźnionych kredytów. Księgowi powinni zauważyć, że test zarobków jest stosowany do zasiłku dla osób, które przeżyły, a osoba pobierająca przed FRA będzie miała obniżone wypłaty: Próg nadwyżki zarobków na rok 2014 wynosi $15,480. Wstrzymana kwota nie przepada, lecz jest dodawana z powrotem do FRA.

Zmniejsza się liczba osób pobierających świadczenia socjalne w najwcześniejszym możliwym momencie, co jest pozytywną tendencją w świetle wyższej średniej długości życia zarówno mężczyzn, jak i kobiet. Decyzje dotyczące terminu rozpoczęcia pobierania świadczeń z tytułu ubezpieczenia społecznego mają wpływ na całe życie. Kiedy ludzie odbierają świadczenia tak wcześnie, jak to możliwe, nie wykorzystują dostępnych im możliwości, jeśli czekaliby na nie do czasu utworzenia FRA. Jeśli celem jest zminimalizowanie ryzyka przeżycia Twoich pieniędzy, będziesz chciał jak najdłużej zwlekać z ubieganiem się o świadczenia. Pod warunkiem, że dana osoba spełni oczekiwania dotyczące jej życia, oczekiwanie zazwyczaj skutkuje optymalnym projektem wypłaty.

O autorze:

Daniel G. Mazzola, CPA, CFA, jest przedstawicielem ds. doradztwa inwestycyjnego w American Portfolios Advisors Inc. Dyplomowany analityk finansowy, biegły rewident i certyfikowany planista finansowy.