Kiedy bilety na loterię są do odliczenia

W jeden weekend w styczniu, połączony miliardowy jackpot z loterii Powerball i Mega Millions został wylosowany do dwóch indywidualnych zwycięzców. Wśród wielu graczy tam, często zastanawiam się, czy zakupy losów loteryjnych przekładają się na potrącenia.

Otrzymuję maile od księgowych o tym, jak sporządzać odpowiedzi na pytania od klientów. W tej kolumnie pytań i odpowiedzi omówimy wydatki na losy loteryjne, odsetki od oszczędności bankowych oraz potrącenia osobiste.

Pytania te zostały zredagowane i skondensowane dla jasności i zwięzłości.

Pytanie: Czy mogę dołączyć koszt losów loteryjnych do moich ulgi w podatkach stanowych i lokalnych lub datkach na cele charytatywne?

Odpowiedź: Do losów loteryjnych mają zastosowanie zasady IRS dotyczące strat w grach losowych. Koszt tych losów może być brany pod uwagę jako pozycja potrącenia w celu wyrównania wszelkiego rodzaju wygranych hazardowych – loterie, wyścigi konne, karty, itp. Ale jeśli nie ma żadnych wygranych, nie ma żadnego potrącenia.

Q: Moja siostra i ja założyliśmy spółkę. Głównym atutem spółki jest budynek, który w zeszłym roku wynajął powierzchnię architektowi. Następnie architektka zdecydowała się na znaczne ulepszenia w swoim biurze. Czy nasza spółka musi deklarować wartość tych ulepszeń jako część swoich przychodów z wynajmu?

A: Nie, o ile ulepszenia nie zastąpią regularnych opłat za wynajem. Jednak przepisy IRS zabraniają wynajmującym domagać się odpisów amortyzacyjnych za ulepszenia, które są opłacane przez najemców.

P: Trzymam swoje oszczędności w banku, który zapisał odsetki w wysokości 900 dolarów na moim koncie w grudniu 2017 roku. Ale dopiero w styczniu 2018 roku zabrałem książeczkę do banku, który następnie wprowadził odsetki. Czy mam pokazać odsetki na moim formularzu 1040 za rok 2017 czy 2018?

A: Zgłoś $900 po powrocie za 2017. Całe 900$ zostało zawarte w formularzu 1099 na rok 2017, który otrzymałeś z banku.

P: Dwa tygodnie temu, w końcu zdecydowałem się zagrać w naszą państwową loterię, która okazała się mądrym posunięciem, ponieważ wygrałem 75.000 dolarów. Od teraz spodziewam się, że w przyszłym roku będę w znacznie niższym przedziale podatkowym. Przypuśćmy, że poczekam do początku przyszłego roku, aby spieniężyć swój los. Ta strategia znacznie zmniejszyłaby udział IRS. Czy Urząd Skarbowy pójdzie w parze z moim manewrem?

A: Absolutnie nie. Ponieważ pieniądze należą do ciebie za prośbę, musisz to wszystko zgłosić po powrocie za ten rok. To nie robi żadnej różnicy, że zatrzymujesz się do przyszłego roku, aby odebrać swoją nagrodę.

P: Mój pracodawca dał mi płatny urlop do Nowego Jorku w styczniu przyszłego roku jako nagrodę za osiągnięcie moich celów sprzedaży. Jak wpłynie to na moje podatki dochodowe?

O: Jesteś odpowiedzialny za podatki od nagród i premii, w tym wyjazdów wakacyjnych płaconych za zaległą pracę. Jeśli taka nagroda jest płatna w przyszłości według uznania pracodawcy, nie podlega ona opodatkowaniu, dopóki Ty jej nie otrzymasz lub pracodawca nie udostępni Ci jej.

P: W jakich okolicznościach mogę odliczyć podatek od nieruchomości osobistych na moim zeznaniu za rok 2017?

A: Tylko w przypadku rezygnacji ze standardowego odliczenia i umieszczenia pozycji w wykazie A formularza 1040. W takim przypadku możliwe jest odliczenie podatku od nieruchomości osobistych, o ile spełnia on następujące trzy warunki: 1) podatek musi być oparty na wartości majątku osobistego; 2) podatek musi być nałożony w skali rocznej; 3) podatek musi być nałożony na majątek osobisty.

P: Czy możliwe jest dokonanie szczegółowego odliczenia w Harmonogramie A dla podatków od wody i ścieków w 2017 roku, tak samo jak dla podatków od nieruchomości?

A: Nie. Ogólnie rzecz biorąc, podatki od wody i ścieków nie podlegają odliczeniu od wydatków osobistych.

P: Czy prawo zezwala mi na potrącanie podatku od ubezpieczeń społecznych potrącanego z mojej pensji?

A: Te podatki nigdy nie podlegają odliczeniu.

P: Zapisałam się na lekcje w studiu tańca w Chicago i zapłaciłam z góry. Następnie przeprowadziłam się do Kalifornii. A co z potrąceniem za niewykorzystane lekcje?

A: IRS zabrania dokonywania wszelkiego rodzaju odpisów z tytułu wydatków osobistych tego rodzaju.

Artykuły dodatkowe .Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie udzielą porad, jak zwrócić uwagę klientów na taktyki, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 225 i liczenie).