Kieszonkowe ulgi podatkowe na wynajem dziecka

Powiedzmy, że Twój mały klient biznesowy potrzebuje dodatkowej pomocy w okresie letnim, a nastoletnie dziecko przedsiębiorcy szuka pracy, gdy nie ma szkoły. Oczywiste rozwiązanie? Wynająć dziecko.

Układ ten może być nie tylko korzystny dla obu stron, ale również może zapewnić ulgi podatkowe zarówno dla dziecka, jak i dla właściciela firmy.

Po pierwsze, zarobki dziecka podlegają opodatkowaniu, tak jak w przypadku każdego innego pracownika. Jednak dochód ten może być chroniony przed federalnym podatkiem dochodowym poprzez standardowe odliczenie.

Zgodnie z nową Ustawą o Cięciach Podatkowych i Pracy (TCJA), standardowe odliczenie dla pojedynczego zgłoszenia w 2018 roku wynosi $12,000 – znacznie powyżej kwoty, którą większość dzieci zarobi na pracy wakacyjnej. Ponadto, należy wziąć pod uwagę, że możesz zarabiać mniej pieniędzy w wyniku płacenia dziecku za pracę w lecie, ale jednocześnie oszczędzasz na podatku.

Na przykład, jeśli oczekujesz, że w 2018 roku znajdziesz się w przedziale 24% podatku i zapłacisz swojemu dziecku $6,000 za lato, możesz zaoszczędzić $1,440 (24% z $6,000), nie wspominając o oszczędnościach podatkowych stanu.

Logiczne pytanie: A co z “podatkiem dzieciaka”? Podatek ten generalnie stosuje się do dziecka pozostającego na utrzymaniu poniżej 24 roku życia, jeśli niezarobione dochody przekroczą w 2018 roku próg $2,100.

Ze względu na zmianę w TCJA, podatek kiddie jest obecnie oparty na stawkach podatkowych dla nieruchomości i trustów. (Wcześniej podatek ten był obliczany według górnej stawki podatkowej rodziców.) Ale podatek ten odnosi się tylko do niezarobionych dochodów, takich jak dochody z inwestycji. Nie ma on wpływu na dochody, takie jak wynagrodzenia z pracy.

Co więcej, na tym nie kończą się ulgi podatkowe. Oto kilka innych ważnych implikacji podatkowych związanych z zatrudnieniem dziecka na lato:

  1. Potrącenia biznesowe : Wynagrodzenie wypłacane dziecku może zostać potrącone przez firmę, tak samo jak w przypadku każdego pracownika. Ale nie można arbitralnie zawyżać tej kwoty. Aby można było ją odliczyć, płaca musi stanowić rozsądną zapłatę za faktycznie wykonane usługi.
  2. Oszczędności z tytułu podatku od wynagrodzeń : Jeśli Twoje dziecko nie ukończyło 18 lat i firma nie jest zarejestrowana – na przykład, możesz prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą – zarobki dziecka są zwolnione z podatku FICA. Podobne zwolnienie dotyczy podatku FUTA dla dziecka poniżej 21 roku życia. Te ulgi w podatku od wynagrodzeń mogą zapewnić rodzinie znaczące oszczędności podatkowe.
  3. Świadczenia dodatkowe : Kiedy Twoje dziecko pracuje w Twojej firmie, jest uprawnione do otrzymywania nieopodatkowanych świadczeń dodatkowych dla pracowników. Mogą one obejmować ubezpieczenie zdrowotne, grupowe ubezpieczenie na życie do $50,000 oraz plany pomocy edukacyjnej. Podobnie jak w przypadku płac, płatności w ramach planu kwalifikowanego są potrącane przez firmę.
  4. IRA : Jeśli Twoje dziecko ma zarobki z pracy wakacyjnej, może wpłacać składki na tradycyjne lub Roth IRA. Maksymalna składka na dziecko w 2018 roku to mniejsza z kwot zarobionych lub 5,500$. Ogólnie rzecz biorąc, wpłaty na tradycyjne Konto IRA podlegają odliczeniu w zeznaniu podatkowym Twojego dziecka. Mimo, że wpłaty na konto Roth IRA nie mogą być odliczone, środki te mogą być w przyszłości wypłacone bez podatku.
  5. Inne plany emerytalne : Dodatkowo, Twoje dziecko może być uprawnione do uczestnictwa w 401(k) lub innym kwalifikowanym planie emerytalnym, w ramach hojnych limitów. Dziecko może również korzystać z “dopasowania” składek przez firmę. Również w tym przypadku wpłaty te podlegają odliczeniu przez przedsiębiorstwo.

Wniosek

Jak pokazano powyżej, ulgi podatkowe z tytułu zatrudnienia dziecka są obfite, ale może się to nie wszystkim udać. Porozmawiajmy o tym, żeby zobaczyć, czy to dobry mecz.