Klienci mogą odpłynąć z odliczeniami od kredytu hipotecznego dla łodzi

Nowa ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA) bagatelizuje przepisy podatkowe w zakresie odsetek od kredytów hipotecznych, ale jeśli Państwa klienci się do tego kwalifikują, mogą teraz odpisać odsetki za łódź lub inną jednostkę pływającą, którą używają głównie do celów rekreacyjnych tego lata.

Krótko mówiąc, odliczenia są redukowane lub nawet eliminowane w przypadku niektórych kosztów odsetek od kredytów hipotecznych, począwszy od 2018 r. i trwających do 2025 r. Ale nadal mogą one być w stanie ominąć ostatnie przeszkody podatkowe.

Zacznijmy od tego podstawowego założenia: Możesz teraz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego za główny dom i jeden inny dom – na przykład domek letniskowy nad brzegiem morza lub jeziora – jeśli płatności stanowią “kwalifikowane odsetki za pobyt”. Przed wprowadzeniem nowego prawa możliwe było odliczanie, w pewnych granicach, odsetek, które kwalifikowały się jako “dług z tytułu nabycia nieruchomości” lub “dług z tytułu posiadania domu”.

1. Home Equity Debt

Kiedy jest to dozwolone przez prawo państwowe, można również odliczyć odsetki od pożyczek na zakup domu, bez względu na sposób, w jaki zostały one wykorzystane. Na przykład, można zorganizować linię kredytową Home Equity na cele osobiste, takie jak zakup nowego samochodu lub wyjazd na wakacje.

Odliczenie to było możliwe w przypadku odsetek zapłaconych od pierwszych 100 000 USD długu Home Equity, ale odliczenie to zostało całkowicie wyeliminowane przez TCJA, począwszy od 2018 r. i trwało do 2025 r.

Należy jednak zwrócić uwagę, że pożyczka na kapitał rodzimy może z technicznego punktu widzenia kwalifikować się jako zobowiązanie z tytułu nabycia, jeżeli wpływy z niej zostaną wykorzystane na znaczącą renowację kwalifikowanego miejsca zamieszkania. W związku z tym, jeżeli klient zaciągnie nowy kredyt typu home equity w celu dodania basenu na swoim podwórku, odsetki są odliczane tak długo, jak długo kwota pozostaje poniżej nowego progu.

Definicja “zamieszkania” wykracza poza zwykłe mieszkanie. Według IRS obejmuje to “dom, kondominium, spółdzielnię, dom mobilny, przyczepę, łódź lub podobną nieruchomość, która posiada pomieszczenia do spania, gotowania i toalety”. Na przykład, jeśli klient zaciągnie pożyczkę na zakup łodzi z kambuzem, kwaterą sypialną i głową, odsetki płacone od pożyczki mogą być odliczone. Ale nie będziesz się kwalifikował, jeśli tylko wrzucisz na pokład łóżeczko lub śpiwór.

2. Nabycie Dług

Jest to dług, z którego wpływy z hipoteki są przeznaczane na zakup, budowę lub znaczącą renowację domu. Zazwyczaj obejmuje on odsetki płacone od głównego domu, w którym mieszkasz przez cały rok.

Wcześniej można było odliczyć odsetki zapłacone od pierwszych 1 mln USD długu z tytułu przejęcia, ale TCJA obniżyła próg do 750 000 USD, począwszy od 2018 r. i trwając do 2025 r. Ale odsetki, które nadal są płacone od długów sprzed 2018 r., są “dziadkami” zgodnie z nowym prawem.

Jest jeszcze jedna ostatnia proweniencja: Odliczenia odsetek od kredytów hipotecznych są żądane przez wnioskodawców na Harmonogramie A. Zgodnie z przepisami TWE, wielu podatników, którzy w przeszłości wybierali ulgi rzeczowe, będzie ubiegać się o standardowe odliczenie. Zasadniczo wynika to z faktu, że kilka innych szczegółowych odliczeń zostało zredukowanych lub wyeliminowanych, począwszy od 2018 r. i trwających do 2025 r., podczas gdy standardowe odliczenie zostało podwojone do $12,000 dla pojedynczych wniosków i $24,000 dla wniosków wspólnych.

Innymi słowy, jeśli Twój klient nie będzie już wypłacał odliczeń, nie będzie mógł skorzystać z tej wyjątkowej ulgi podatkowej. Dla innych jest to płynna żegluga.