Klienci wynajmujący opiekę nad osobami starszymi May Owe Nanny Taxes

Nie daj się zwieść terminowi “podatki od opiekunki do dziecka”. Nie dotyczą one tylko niań. Każda osoba, która pracuje w cudzym domu – w tym także starsi opiekunowie – może być uznana za pracownika.

W związku ze starzeniem się pokolenia wyżu demograficznego, według najnowszych szacunków Biura Statystyki Pracy, w ciągu najbliższych kilku lat najszybciej rozwijającymi się zawodami będą pomoc domowa i asystenci opieki osobistej, dodając około 1,2 mln nowych stanowisk do 2026 roku.

Oznacza to, że twoi klienci mogą zatrudniać w domu opiekę nad osobami starszymi dla siebie lub dla swoich bliskich. Oto jak ustalić, czy Twój klient jest winien “podatki od opiekunki do dziecka” i musi przestrzegać przepisów podatkowych, płacowych i prawa pracy dotyczących zatrudnienia w gospodarstwie domowym.

Ustalić, kto jest pracodawcą starszego opiekuna

Twój klient może zatrudnić starszego opiekuna na kilka różnych sposobów. Sposób, w jaki zatrudnią opiekuna, pomoże określić, czy jest on teraz pracodawcą.

W przypadku zatrudnienia za pośrednictwem agencji domowej opieki zdrowotnej, opiekunem będzie pracownik tej agencji. Będzie on opłacany za pośrednictwem agencji, a podatki będą leżały w gestii agencji. Oznacza to również, że agencja kontroluje, którzy opiekunowie są wysyłani do domu seniora i jakie obowiązki zawodowe mogą wykonywać.

Wynajęcie za pośrednictwem agencji pośrednictwa pracy lub skierowania jest nieco inne. Za opłatą, tego typu agencja pomoże Twojemu klientowi znaleźć starszego pracownika opieki, a następnie przekaże kontrolę nad zatrudnieniem. Oznacza to, że Twój klient będzie odpowiedzialny za listę płac, podatki, ubezpieczenie i zgodność z przepisami.

Zatrudniając samodzielnie, bez pomocy osoby trzeciej, Twój klient będzie również uważany za pracodawcę i będzie miał obowiązki podatkowe i płacowe.

Ustalić, czy osoba starsza lub jej rodzina jest pracodawcą

Jeśli Twój klient zatrudnił się samodzielnie lub za pośrednictwem agencji pośrednictwa pracy, następnym krokiem jest ustalenie, kto kieruje osobą starszą i jest pracodawcą. Zazwyczaj osoba otrzymująca opiekę jest zdeterminowana, aby być pracodawcą. Jeśli jednak osoba starsza nie jest w stanie udzielić wskazówek, za pracodawcę może zostać uznane dorosłe dziecko. Albo jeśli osoba starsza jest pod opieką w domu dziecka, to dziecko jest pracodawcą, ponieważ opiekun pracuje w ich domu.

Sprawdzić płace pod kątem progu pokrycia zatrudnienia

Każdego roku IRS ustala swój Próg Zatrudnienia. Na rok 2019, próg objęcia pracowników gospodarstw domowych wynosi $2,100. W 2020 r. próg ten wzrasta do 2200 dolarów.

Jeśli Twój klient płaci opiekunowi seniora kwotę równą lub wyższą od progu zatrudnienia, będzie musiał potrącić podatek Social Security i Medicare z pensji swojego pracownika i zapłacić taką samą kwotę jak pracodawca. Każdy z nich zapłaci 7,65 procent za łączną kwotę 15,3 procent wynagrodzenia w gotówce.

Musisz też rozważyć podatki od bezrobocia. Jeśli Twój klient zapłaci swojemu starszemu opiekunowi więcej niż $1,000 w dowolnym kwartale kalendarzowym, będzie winien federalne (FUTA) i stanowe podatki od bezrobocia (SUI). FUTA wynosi sześć procent od pierwszych $7,000 w pensji. Stawki i progi SUI różnią się w zależności od stanu.

Są wyjątki. Jeśli starszy opiekun jest uważany za pracownika Twojego klienta, ale jest jego współmałżonkiem, dzieckiem poniżej 21 roku życia lub pracownikiem poniżej 18 roku życia, to nie musi liczyć swojego wynagrodzenia dla celów podatkowych opiekunki do dziecka. Dla celów podatku od bezrobocia nie wlicza się zarobków wypłacanych małżonkowi klienta lub dziecku poniżej 21 roku życia.

Opiekunowie wyższego szczebla w domu są pracownikami, a nie niezależnymi wykonawcami

.

Prawie wszyscy pracownicy gospodarstw domowych są pracownikami, a nie niezależnymi wykonawcami, a błędna klasyfikacja jest uważana za federalne uchylanie się od płacenia podatków. To dlatego, że pracodawca (rodzina lub senior) ustala harmonogram pracownika, daje wskazówki, w jaki sposób praca ma być wykonana i zapewnia narzędzia i sprzęt do wykonania pracy. Jest to kwestia kontroli i rodzina (lub osoba starsza) ją ma. Jeśli klient ma jakiekolwiek wątpliwości co do klasyfikacji pracownika, może wypełnić formularz SS-8 z IRS.

Obniżenie obowiązku podatkowego klienta

Twój klient może mieć możliwość skorzystania z programów oszczędności podatkowych i ulg podatkowych w celu zrównoważenia swoich zobowiązań podatkowych. Mogą one być uprawnione do skorzystania z nich:

  • Odliczenie od podatku za opiekę medyczną
  • Konto Opieki Zdrowotnej lub Konto Elastycznych Wydatków na Opiekę Zdrowotną (FSA) – może pokrywać wydatki medyczne nie objęte ubezpieczeniem, jeżeli osoba starsza, zakwalifikowana jako zależna od Twojego klienta
  • Dependent Care FSA – jeśli osoba starsza mieszka z twoim podopiecznym, jest fizycznie i psychicznie niezdolna do samodzielnej opieki i wymaga opiekuna, aby twój podopieczny mógł iść do pracy, wówczas może być w stanie pokryć pewne wydatki za pośrednictwem Dependent Care FSA.
  • Child and Dependent Care Tax Credit – jeśli osoba starsza jest fizycznie lub psychicznie niezdolna do samodzielnej opieki, mieszkała z twoim klientem przez ponad pół roku i albo jest na utrzymaniu twojego klienta, albo mogła być na jego utrzymaniu z pewnymi wyjątkami, wtedy twój klient może kwalifikować się do tej ulgi podatkowej.

Skorzystaj ze Zwolnienia z Opieki nad Osobą Towarzyszącą

Istnieje również Companionship Care Exemption, co może oznaczać, że opiekunowie starsi nie muszą otrzymywać wynagrodzenia za nadgodziny za godziny przepracowane powyżej 40 w tygodniu pracy. Ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy rodzina lub osoba starsza jest uważana za pracodawcę. Nie można z niego skorzystać, jeśli opiekun jest pracownikiem agencji.

Jeśli opiekun spędza 20 procent swojego czasu lub mniej na “pracy” lub rzeczach niezbędnych do opieki nad starszym pacjentem, takich jak kąpiel, opatrunek, sprzątanie i gotowanie, wówczas Twój klient kwalifikuje się do tego zwolnienia. Czas spędzony przez opiekuna jest w większości przypadków poświęcany na pracę społeczną i ochronę.

Może to być duża korzyść finansowa dla rodziny, aby wynająć prywatnie i nie przejść przez osoby trzecie, jeśli uważają, że mogą one stosować zwolnienie z opieki towarzyszącej. Ponieważ agencja domowej opieki zdrowotnej nie może z tego skorzystać, mogą oni zmieniać opiekunów, aby uniknąć nadgodzin, co oznacza, że senior może nie dostać tego samego opiekuna każdego dnia. Albo agencja może naliczyć klientowi wyższą stawkę godzinową, aby zrekompensować mu koszty nadgodzin.

Zrozumienie przepisów podatkowych, płacowych i prawa pracy

Pracodawcy domowi muszą przestrzegać przepisów podatkowych, płacowych i prawa pracy, które odnoszą się do zatrudnienia w domu. Prawa te mogą obejmować Ustawę o Prawach Pracowników Domowych (Bill of Rights), wymagane odszkodowanie dla pracowników, minimalną płacę, nadgodziny i zasady dotyczące czasu snu, przepisy dotyczące płatnych urlopów rodzinnych i medycznych oraz inne.

Twoi klienci mogą preferować kontrolę, jaką ma pracodawca, szczególnie jeśli chodzi o opiekę nad starszą osobą. Mogą oni zatrudnić i zatrzymać opiekunów, którzy najlepiej pasują do ich rodziny i zapewnić im stałą opiekę. Może to oznaczać więcej pracy, jeśli chodzi o ustalanie podatków i upewnienie się, że Twój klient przestrzega przepisów podatkowych, płacowych i prawa pracy.

Powiązane artykuły

8 Pytania dla klientów wynajmujących nianię

Pomaganie klientom w przestrzeganiu przepisów podatkowych niani