Korzyści podatkowe związane z planami przejścia na emeryturę za pośrednictwem Roth, HSA i DBP

Kiedyś wkupiłem się w koncepcję, w którą albo nadal się wkupiamy, albo zmieniamy nasze opinie. Koncepcja planu emerytalnego, przynajmniej wtedy, gdy nauczyłem się podatku, dla osób samozatrudnionych była po to, by w ciągu lat zarobkowania, gdy twój przedział podatkowy jest wyższy, zrzucić jak najwięcej pieniędzy na te plany. I wtedy, gdy przychodzi czas na emeryturę, zabierasz pieniądze z emerytury, a twój przedział podatkowy jest niższy.

Jednak po tych wszystkich latach prawa się zmieniły i mamy teraz mnóstwo planów emerytalnych.

Wprowadzono Roth IRA, które zwolniło wypłaty z podatku. Na początku Roth miał pewne ograniczenia skorygowanego dochodu brutto (AGI). Później nastąpiła ewolucja z Roths’em dla tych, którzy pracowali na własny rachunek. Można było otworzyć Solo 401(k) lub Safe Harbor 401(k). Plany te pozwalają na to, co najlepsze z obu światów. Mógłbyś, poprzez odroczenie pensji, umieścić maksymalną kwotę w Roth części 401(k), a następnie dopasować swoją pensję o 25 procent, która jest potrącalna dla firmy. Limit składek pomiędzy odroczeniem wynagrodzenia Rotha a 25 procentowym dopasowaniem może jednak wynosić tylko 54.000 dolarów.

Następnie wynaleźliśmy backdoor Roths’a, w którym człowiek otwierałby nowe konto IRA, dokonywałby niemożliwego do odliczenia wkładu w tradycyjne IRA, a następnie następnego dnia przekształcałby je w Roth’a. Wynik tej transakcji był wolny od podatku.

Gdzieś po drodze rząd potrzebował pieniędzy i uczynił korzystnym przekształcenie tradycyjnej IRA w Roth IRA. W trakcie konwersji, rząd otrzymał pieniądze z podatków.

Poza planem o zdefiniowanym świadczeniu (DBP), który może być stosowany tylko w niektórych przedsiębiorstwach, zmieniłem zdanie na temat planów emerytalnych w oparciu o kilka czynników. Po pierwsze, przeczytałem artykuł, w którym stwierdzono, że 60 procent wszystkich wydatków ponoszonych przez emerytów jest związanych z opieką zdrowotną. W związku z tym zacząłem doradzać klientom, jak zmaksymalizować rachunki oszczędnościowe w służbie zdrowia (HSA) – nawet jeśli klient był zdrowy.

HSA mogą być inwestowane w papiery wartościowe, a jeśli z nich nie korzystasz, to po prostu się przewracają i zarabiają bez podatku. Kiedy korzystasz z HSA, pod warunkiem, że dotyczy ono wydatków medycznych, jest ono wolne od podatku. Inaczej mówiąc, aby pokryć te wydatki, musiałbyś wziąć pieniądze z konta IRA, a wypłata byłaby opodatkowana.

Następnie mamy do czynienia z faktem, że w ciągu ostatnich 20 lat przepisy podatkowe były zmieniane trzy razy, przy czym stawki wzrastały lub spadały. Mam 45 lat i kto wie, gdzie będą stawki podatkowe, kiedy nadejdzie czas mojej emerytury. Byłbym okropnym profesjonalistą podatkowym, który dawałby te same rady, których udzielałem 20 lat wcześniej, kiedy jest tak wiele możliwości.

Teraz, jeśli masz klienta, który znajduje się w sytuacji podatkowej, solidną radą jest udzielenie mu DBP. DBP działa w ten sposób, że pozwala klientowi zdecydować, ile pieniędzy chce przeznaczyć na emeryturę. Na podstawie wieku klienta i innych czynników, aktuariusz określa czas trwania planu oraz kwotę, jaką klient musi przeznaczyć każdego roku na realizację planu. Najwięcej środków, które można przeznaczyć na ten plan, to 250 000 dolarów. Możliwe, że klient może zapłacić sobie 250 000 USD i wpłacić taką samą kwotę na DBP.

Są pewne minusy DBP. Po pierwsze, stara zasada jest taka, że to, co robisz dla siebie, musisz zrobić także dla swoich pracowników. W przypadku DBP należy przeznaczyć mniejszą kwotę na rzecz pracownika wyższego szczebla. Drugie zastrzeżenie jest takie, że jeśli masz mniej niż rok i nie możesz wpłacić składki do planu, to musisz zapłacić 10 procent podatku akcyzowego.

Jak widać, jest wiele możliwości wyboru, jeśli chodzi o plany emerytalne. Niezależnie od tego, czy nadal wierzysz w stare rady, czy też stosujesz inne podejście, istnieje mnóstwo opcji.