National Taxpayer Advocate Says IRS jest w cieśninie Dire Straits, potrzebuje więcej środków finansowych

National Taxpayer Advocate Nina Olson wyjaśnia w swoim raporcie rocznym 2017 do Kongresu, że niedofinansowany IRS jest w trudnej sytuacji – i stoi jeszcze gorzej, jak agencja zmaga się z wdrożeniem niedawno uchwalonego prawa podatkowego.

“Jako National Taxpayer Advocate, widzę codziennie konsekwencje zmniejszonego finansowania IRS i wyborów dokonanych przez agencję w obliczu tych ograniczeń finansowania,” Olson powiedział w swoim raporcie. “Te skutki są realne i wpływają na wszystko, co robi IRS”. Cięcia w finansowaniu spowodowały, że urząd skarbowy nie jest w stanie zapewnić akceptowalnego poziomu usług dla podatników, nie jest w stanie zmodernizować swojej technologii, aby poprawić jej wydajność i skuteczność, oraz nie jest w stanie utrzymać programów zgodności, które zarówno promują zgodność, jak i chronią prawa podatników”.

Skróty agencji stały się normą i nie zazębiają się z wysokiej jakości administracją podatkową, napisała, dodając, że “nie ma wątpliwości, że IRS potrzebuje więcej funduszy”.

W swoim własnym sprawozdaniu rocznym za 2017 r. urząd stwierdził, że redukcja zatrudnienia doprowadziła do zmniejszenia liczby dochodzeń i zalecał wnoszenie oskarżeń.

Chociaż IRS często twierdzi, że brakuje mu odpowiednich środków do realizacji pewnych działań lub usług, Olson twierdzi, że “nie może być używany jako uniwersalna wymówka dla przeciętności”. Brak zasobów często staje się “refleksyjną wymówką, by nie robić czegoś, lub co gorsza, by robić rzeczy “w celu zaoszczędzenia zasobów”, które szkodzą podatnikom, sprzyjają nieprzestrzeganiu przepisów i podważają morale podatników i pracowników” – mówi Olson.

Agencja szacuje, że w latach podatkowych 2018 i 2019 będzie potrzebowała około 495 milionów dolarów na wdrożenie nowego prawa podatkowego. IRS zidentyfikował 131 systemów sezonowych – w tym nowe stawki podatku dochodowego od osób fizycznych i przedsiębiorstw, stopniowe zmiany indeksacji inflacji w zakresie odliczeń i kredytów, uchylenie zmian progowych, usunięcie istniejących kredytów z systemów oraz aktualizacja filtrów wykrywania nadużyć – na które wpłynie nowe prawo.

Jednak IRS oszacował, że nawet przed przyjęciem nowej ustawy podatkowej będzie w stanie odebrać tylko sześć na dziesięć połączeń telefonicznych od podatników, którzy chcą rozmawiać z rzeczywistą osobą, a przez cały rok podatkowy 2018 agencja szacuje, że tylko cztery z dziesięciu połączeń dotrą do rzeczywistej osoby.

Co więcej, IRS odpowiedział tylko na “podstawowe” pytania podatkowe w sezonach składania wniosków od 2014 r. i nie odpowiedział na żadne pytania podatkowe po terminie 15 kwietnia ani telefonicznie, ani w swoich Centrach Pomocy Podatnikom, mimo że ponad 15 milionów osób składa zeznania pod koniec roku.

Co robić? IRS mógłby przedstawić konkretny plan, który wskazywałby, że agencja wie, iż podatnicy chcą mieć dostęp do wszystkich metod obsługi klienta – online, telefonicznie, osobiście – zamiast promować przede wszystkim obsługę online, powiedział Olson.

W ten sposób agencja zyska większe uznanie w komitetach ds. środków i prawdopodobnie większe finansowanie. “Jako że istnieje ryzyko znacznego niedopowiedzenia, pierwszym krokiem w kierunku uzyskania dodatkowych środków finansowych jest zastosowanie się do tego, o co proszą wasi pracownicy” – powiedziała.

Oto co Olson uważa za 21 najpoważniejszych problemów stojących przed IRS:

  • Prywatna windykacja długów: Program nie generuje dochodów netto, wydaje się, że został wprowadzony w życie niezgodnie z prawem i obciąża tych podatników, którzy stoją w obliczu trudności ekonomicznych.
  • Telefony: IRS musi zmodernizować swoją staromodną taktykę i stworzyć wielokanałową obsługę klienta.
  • Konta online: Skupienie się na tym nie uwzględnia różnic i potrzeb pomiędzy podatnikami, a szacunkowo 55 milionów osób nie ma dostępu do szerokopasmowego Internetu lub usług internetowych.
  • Stawki audytu: Agencja nie uważa wielu swoich działań w zakresie zgodności za tradycyjne audyty. Prowadzi to do zaniżenia sprawozdawczości dotyczącej działalności w zakresie zgodności z przepisami i zwrotu z inwestycji, a także obchodzenia przepisów dotyczących ochrony podatników.
  • Zwolnione organizacje: Formularz 1023-EZ podwyżki skutkuje zwolnieniem z podatku dla organizacji niewykwalifikowanych.
  • Odmowa wydania i cofnięcie paszportu: IRS planuje poświadczyć poważne zaległości podatkowe, które doprowadzą do pozbawienia podatników paszportu bez względu na ich prawa.
  • Szkolenie pracowników: Zmiany i redukcje zaszkodziły wysiłkom na rzecz zapewnienia najwyższej jakości usług.
  • Prawa podatnika: IRS nie ocenia i nie mierzy skutecznie tego, w jaki sposób przestrzega prawa podatników do sprawiedliwego i uczciwego systemu podatkowego.
  • Pomoc i edukacja: Podczas gdy cyfrowe usługi dla podatników idą w parze, agencja musi zrobić więcej, aby poprawić tradycyjne metody dotarcia z informacją.
  • Centra pomocy dla podatników: Ograniczenia zmniejszyły liczbę ośrodków i możliwość korzystania przez podatników z pomocy osobistej.
  • Programy VITA/TCE: Ograniczenia dotyczące programów VITA (Volunteer Income Tax Assistance) i Taxpayer Counseling for the Elderly (TCE) nakładają na podatników większe obciążenia i utrudniają dostęp do bezpłatnej pomocy w zakresie przygotowania podatkowego.
  • Income Tax Credit (EITC): System IRS ulega poprawie, ale nadal nie obejmuje badań, które wskazują na pozytywny wpływ edukacji podatników na przestrzeganie przepisów.
  • Pomoc wojskowa: Obsługa klienta dla podatników wojskowych nie spełnia ich potrzeb.
  • Sharing economy: Podatnicy w tym nawiasie nie otrzymują odpowiednich wskazówek od IRS.
  • Międzynarodowy: Podejście agencji do roszczeń kredytowych i zwrotnych cudzoziemców nierezydentów obciąża tych podatników, którzy przestrzegają przepisów.
  • Individual Taxpayer Identification Numbers (ITIN): System IRS nie komunikuje się skutecznie z użytkownikami numerów ITIN, co utrudnia przestrzeganie przepisów.
  • : IRS nie komunikuje się skutecznie z użytkownikami ITIN, co utrudnia przestrzeganie przepisów.

  • Odwołania: IRS nakłada nieracjonalne ograniczenia na konferencje osobiste w sprawach kampusowych, jednocześnie czyniąc konferencje bardziej dostępnymi dla spraw terenowych.
  • Odwołania: Decyzja IRS o rozszerzeniu udziału pracowników działów doradztwa i compliance w konferencjach odwoławczych zmienia ich charakter i prawdopodobnie ograniczy liczbę rozstrzygnięć spraw.
  • Kradzież tożsamości: W miarę rozwoju tego przestępstwa, IRS musi oceniać i modyfikować sposób, w jaki pomaga ofiarom.
  • Wykrywanie oszustw: Mimo że dokonano ulepszeń, znaczna liczba legalnych podatników jest niewłaściwie wybierana przez te systemy, co powoduje opóźnienia w zwrocie środków.
  • Refundation anticipation loans: Jest na nie większe zapotrzebowanie, a co za tym idzie, więcej opóźnień w otrzymywaniu zwrotów.