Nie przegapcie terminu na 2016 r. dla wymaganych minimalnych dystrybucji.

Najlepszym posunięciem na koniec roku, jakie starsi klienci mogą wykonać w tym roku, jest po prostu przestrzeganie zasad dotyczących wymaganych minimalnych wypłat (RMD) z niektórych kont emerytalnych. Jednak nieprzestrzeganie litery prawa może skutkować surowymi karami podatkowymi.

Zacznij od tego podstawowego założenia: IRS pozwala na zbudowanie dużego gniazda na emeryturę, ale nie możesz trzymać go wiecznie. Po osiągnięciu wieku 70 1/2, musisz zacząć pobierać RMD z kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401(k) lub plan emerytalny, oraz z tradycyjnych IRA. Chociaż zasady dotyczące RMD nie mają zastosowania do kont Roth IRA za życia, spadkobiercy muszą przyjmować wypłaty z odziedziczonych kont Roths.

Kluczowy wyjątek: Jeśli nadal pracujesz w pełnym wymiarze godzin dla pracodawcy, u którego nie posiadasz 5 procent lub więcej udziałów, nie musisz brać RMD z planu tej firmy. Ale to ułaskawienie nie ma zastosowania do innych wykwalifikowanych planów lub tradycyjnych IRA.

Terminem wymagalności dla RMD na rok, w którym kończysz 70 1/2 roku, jest w rzeczywistości 1 kwietnia następnego roku. Na przykład, jeśli ukończysz 70 1/2 roku życia 1 grudnia 2016 r., masz czas do 3 kwietnia 2017 r., aby dokonać płatności za rok 2016. (1 kwietnia 2017 r. to sobota). Następnie należy wziąć RMD za każdy kolejny rok.

Jeśli rok 2016 jest pierwszym rokiem, w którym musisz wziąć RMD, możesz to zrobić teraz, aby uniknąć “podwójnej” zapłaty podatku w 2017 roku.

Kwota RMD jest oparta na zatwierdzonych przez IRS tabelach dotyczących długości życia oraz wartości Państwa rachunków na dzień 31 grudnia poprzedniego roku podatkowego.

Przypuśćmy, że skończyłeś 75 lat w 2016 roku. Twój współmałżonek, który jest jedynym beneficjentem twoich IRA, ma 70 lat, a wartość wszystkich twoich IRA w dniu 31 grudnia 2015 roku wynosiła $300,000. W oparciu o jednolity współczynnik tabelaryczny 22,9, RMD na rok 2016 wynosi $13 100,44. Inna tabela jest stosowana, jeśli Twój współmałżonek jest młodszy od Ciebie o ponad 10 lat.

To nie oznacza, że musisz wyjąć wszystkie pieniądze z żadnej konkretnej IRA. Możesz rozdzielać dystrybucje w dowolny sposób, pod warunkiem, że sumują się one do wymaganej kwoty. Jednak zasady RMD mają również zastosowanie oddzielnie do planów realizowanych przez pracodawców.

Co się stanie, jeśli nie weźmiesz RMD za 2016 r. przed 1 stycznia 2017 r.? Kara jest równa 50 procentom kwoty, która powinna zostać wypłacona (lub różnicy pomiędzy wymaganą kwotą a mniejszą kwotą faktycznie wypłaconą), plus regularny podatek dochodowy należny od RMD. Jest to wysoka cena podatku, którą trzeba zapłacić za zignorowanie kalendarza.

Należy pamiętać, że RMD mogą powodować inne komplikacje podatkowe w federalnych i stanowych deklaracjach podatkowych. Na przykład, mimo że RMD nie liczą się jako dochód z inwestycji netto dla federalnego 3,8 procentowego surtaxu, to jednak w ramach tych obliczeń nadal zwiększają zmodyfikowany skorygowany dochód brutto. Podobnie, dystrybucje zwiększają skorygowany dochód brutto dla innych celów podatkowych.

Działaj szybko: Zorganizowanie płatności od instytucji finansowych może zająć trochę czasu. Najlepiej zająć się RMD wcześniej niż później, abyś mógł spokojnie odpocząć i cieszyć się wakacjami.