NSA oferuje wskazówki dotyczące pomyślnego planowania sukcesji

przez Jasona Bramwella

Jedną z najbardziej skomplikowanych decyzji biznesowych, przed jakimi stanie praktyka księgowa, jest opracowanie planu sukcesji, a ostatnie badanie przeprowadzone przez Krajowe Stowarzyszenie Księgowych (NSA) wykazało, że wiele firm nie posiada umowy przeniesienia własności firmy.

Mniej niż jedna trzecia (28%) ankietowanych firm księgowych posiada plan sukcesji. Jednak pomimo niskiego wyniku badania, potrzeba planowania sukcesji i przejścia na emeryturę dla praktyków podatkowych i księgowych oraz ich firm rośnie z roku na rok od około dziesięciu lat, napisał Mark Fowler, CPA (nieaktywny), CMC, prezes Stowe Management Corporation, w swoim artykule “Succession Planning”: Both Sides Now”, który został opublikowany w wydaniu NSA z maja-czerwca 2013 r. Main Street Practitioner .

Fowler powiedział, że część tego wzrostu jest wynikiem starzenia się bazy praktyków. Inny wpływ ma zmieniająca się dynamika klientów – w szczególności ich zapotrzebowanie na bardziej wyrafinowaną pomoc w planowaniu biznesowym i podatkowym oraz kwestie związane z ich własną sukcesją. Wreszcie, w miarę jak szefowie firm zaczną badać swoją sukcesję, zdają sobie sprawę z tego, że demografia i zainteresowania talentów wchodzących na drabinę kariery będą decydować o tym, jaki będzie krajobraz firmy, gdy już nie będzie ich na scenie.

Jednym z najlepszych sposobów na przekazanie spuścizny po przejściu na emeryturę jest sprzedaż członkom zespołu, partnerom i przyszłym partnerom. W tym scenariuszu, według Fowlera, zrozumienie, w jaki sposób zaspokojenie potrzeb obu stron firmy – “rodziny” wewnątrz i członka rodziny, który odchodzi na emeryturę – ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia sukcesu w przyszłości firmy.

Udana sukcesja oznacza stworzenie atrakcyjniejszego i bardziej opłacalnego środowiska dla wszystkich, nie tylko dla odchodzących na emeryturę lub odchodzących z pracy profesjonalistów. Mając na uwadze “firmę jako rodzinę”, każdy ma większe szanse na znalezienie sposobu na zaspokojenie potrzeb i pragnień obu stron, zwiększając szanse na wygraną dla wszystkich – w tym dla klientów.

W swoim artykule Fowler przedstawił cztery kluczowe jego zdaniem etapy planowania sukcesji:

  1. Rekrutacja, rozwój, mentoring i pielęgnacja właściwych członków zespołu.
  2. Stały rozwój usług, których obecni i przyszli klienci potrzebują i doceniają.
  3. Opracowanie formalnego programu sprzedaży i rozwoju biznesu, który pomoże zapewnić ciągłość działalności.
  4. Zmieniając sposób myślenia z praktycznego na stanowczy.

Niezależnie od tego, czy partner lub właściciel przejdzie na emeryturę, firma zostanie zmniejszona, czy też firma zostanie sprzedana, połączona lub sprzymierzona z inną firmą, nastąpi przeniesienie własności. Według Fowlera jest wielu nabywców, których należy wziąć pod uwagę:

  • Sama firma. Spółka może nabyć akcje obecnego właściciela.
  • Inni partnerzy i przyszli partnerzy. Te osoby mogą nabywać udziały własnościowe.
  • Zewnętrzny nabywca strategiczny. Ten kupujący poszukuje lokalizacji, talentów, nisz i technologii, aby wzmocnić biznes kupującego.
  • Zewnętrzny nabywca zorientowany na dochody. Pojedynczy nabywca może się skupiać na dodawaniu przychodów. Ten rodzaj sprzedaży często oznacza szybką redukcję kosztów i bardzo krótkie okresy przejściowe.

Bez względu na to, kim jest kupujący, nowi właściciele mają swoje cele i zadania, które mogą obejmować zwiększenie rentowności, poszerzenie bazy klientów i dodatkowych usług, większe uznanie klientów i wyższej jakości członków zespołu oraz zwiększenie wartości firmy. Plan sukcesji powinien zawierać sposoby, w jakie członkowie zespołu mogą zaakceptować i przyjąć te cele.

“Niezależnie od tego, czy jesteś wyłącznym praktykiem, partnerem, czy też długoletnim starszym menedżerem/zleceniodawcą w większej firmie, planowanie sukcesji i strategia wyjścia są integralnymi działaniami, które zasługują na takie samo wsparcie i skupienie, jakie zapewniłbyś swoim najważniejszym projektom”, napisał Fowler. “Od tego zależy twoja przyszłość i przyszłość tego, co zbudowałeś ty i twoi współpracownicy”.

Jakie masz plany dotyczące sukcesji? Czy masz sugestie lub porady, które możesz zaoferować osobom zbliżającym się do wieku emerytalnego? Proszę podzielić się swoimi spostrzeżeniami z naszymi czytelnikami, którzy przygotowują się do pójścia tą drogą. Umieść swoje uwagi w ” I Want to Retire, So What’s Next? “.

Artykuły pokrewne:

  • Sukcesja partnerska – chodzi o zmianę klienta, zatrzymanie
  • Kto zajmuje się interesami? Dlaczego planowanie sukcesji jest kluczowe dla właścicieli małych firm
  • Planowanie sukcesji: Przygotowanie do Sukcesu