Czy kiedykolwiek próbował pan prowadzić samochód w Europie? Jeśli tak, to wiesz, jak dezorientująca jest jazda po drugiej stronie drogi. Chociaż znasz podstawy, nagle ruchy, które stały się automatyczne, czują się teraz niezręczne i dalekie od naturalnego. Taka sytuacja zaczyna przybliżać moje zawodowe przesunięcie punktu ciężkości z sprawozdawczości finansowej jako audytora w rachunkowości publicznej na moją rolę jako dyrektora finansowego Instytutu CPA w Pensylwanii (PICPA). Zamiast opowiadać historię za pomocą liczb, mam teraz do czynienia z ogromnym wyzwaniem, jakim jest formułowanie strategii i podejmowanie decyzji w oparciu o dane finansowe i operacyjne. Łącząc dane, którymi już dysponujemy, z niektórymi nowymi technologiami, przeszliśmy na ścieżkę podejmowania decyzji w oparciu o dane, której siła wykracza daleko poza historyczne sprawozdanie finansowe.
Używanie danych do informowania strategii nie jest tak naprawdę umiejętnością nabytą w audycie. Obsługa zróżnicowanego zestawu potrzeb klienta nauczyła mnie wielu rzeczy, ale moja rola w tej historii skończy się na długo przed jej zakończeniem: Przedstawiałam swoje rekomendacje kierownictwu, a potem ruszyłam w drogę. Teraz, jako CFO, jestem odpowiedzialny za przesiewanie rekomendacji innych, formułowanie strategii, a następnie jej realizację. W tym celu musiałem rozwinąć umiejętności wykraczające poza to, co jest typowe dla większości publicznych audytorów księgowych.
Ze względu na rygorystyczne normy edukacyjne, etyczne i licencyjne, których musimy przestrzegać, CPA cieszą się wyjątkowym zaufaniem. Organizacje i klienci często zwracają się do nas z prośbą o pomoc w interpretacji opowiadanej historii oraz o pomoc w kierowaniu działaniami i zasobami. Niezależnie od tego, czy CPA znajdzie się w roli decydenta, czy doradcy, zrozumienie narzędzi i koncepcji wykraczających poza zakres jej wiedzy technicznej jest pierwszym krokiem w kierunku poszerzenia jej wiedzy. Niektóre z podjętych przeze mnie kroków obejmowały edukację, naukę praktyczną i zagłębianie się w szczegóły. Na przykład, uczestniczyłam ostatnio w konferencji, która oferowała sesje na tematy wysokiego szczebla, takie jak zaangażowanie członków i filantropia, a także praktyczne laboratoria edukacyjne skoncentrowane na tematach takich jak marketing, IT i innych. Dotarcie do mojej sieci i dyskusja z rówieśnikami na temat tego, «co dla ciebie pracuje» również zapewniły mi nieoceniony wgląd. Nie tylko mogłem polegać na mojej wcześniejszej sieci, ale moje zanurzenie się w tym nowym świecie CFO dla społeczeństwa państwowego pozwoliło mi również stworzyć nową sieć.
Dużą część mojego czasu poświęcam obecnie na ocenę narzędzi i technologii, które umożliwiają realizację celów organizacyjnych w nowy i skuteczny sposób. Najbardziej interesujące są dla mnie te narzędzia w obszarze analizy danych i wywiadu biznesowego. Zazwyczaj jest to domena statystyków w dużych organizacjach z głębokimi kieszeniami, narzędzia te stają się obecnie dostępne w szerszym zakresie przy znacznie niższych kosztach. Nawet średniej wielkości organizacja non-profit, taka jak PICPA, może skorzystać z tych narzędzi, aby zmienić sposób, w jaki postrzegamy nasze dane.
W mojej roli nadzoruję zarówno grupy finansowe, jak i technologiczne, a więc zarówno surowe dane, jak i technologie, które ułatwią analizę na żywo w moich zespołach. Byłem zachwycony, widząc, co to połączenie danych i technologii może osiągnąć. Wraz z moim zespołem jesteśmy wzywani do zadawania krytycznych pytań, które umożliwią nam nowy wgląd w istniejące dane. Patrząc na informacje w nowy – i często wizualny – sposób, kontynuujemy poszukiwanie innowacyjnych metod osiągania celów organizacyjnych.
Nawet w związku z rozwojem nowych umiejętności w zakresie danych i technologii, ze zdziwieniem stwierdzam, że zarówno sprawozdawczość finansowa, jak i podejmowanie strategicznych decyzji nadal wymagają umiejętności opowiadania historii za pomocą danych. Być może jest to prawdziwa wartość CPA, niezależnie od jej roli czy tytułu.