Podatek od sprzedaży na rzecz podmiotu powiązanego: Sprawdź podwójnie regulamin

Otrzymałem maile od księgowych o tym, jak przygotować odpowiedzi na pytania od klientów. Pytania zredagowałem i skondensowałem dla jasności i zwięzłości.

P. Wiem, że przepisy podatkowe powstrzymują mnie od żądania odszkodowania z tytułu sprzedaży akcji, przedmiotów kolekcjonerskich lub innych inwestycji, gdy sprzedaż jest dokonywana na rzecz mojego współmałżonka lub moich dzieci, braci, sióstr lub rodziców. Czy istnieje jakiś uzasadniony sposób na dochodzenie roszczeń z tytułu straty i utrzymanie nieruchomości w rodzinie?

A. Zasady nie mają zastosowania w przypadku sprzedaży na rzecz teściów. W ten sposób można odliczyć stratę poniesioną przy sprzedaży dokonanej w dobrej wierze, na przykład do zięcia, zamiast do córki.

Q. Niedawno kupiłem kilka obligacji, które dają mi możliwość wymiany na akcje zwykłe. Jak działają przepisy podatkowe w przypadku, gdy wykonuję opcję zamiany?

A. Nie musisz zgłaszać żadnych zysków ani strat przy konwersji. Aby obliczyć zysk lub stratę z późniejszej sprzedaży akcji oraz określić, czy sprzedaż jest długoterminowa czy krótkoterminowa, należy wykorzystać podstawę kosztową dla obligacji; jako część okresu posiadania obligacji należy uwzględnić czas, w którym były one w posiadaniu. Na przykład, jeśli czerpią Państwo zysk ze sprzedaży posiadanych akcji w okresie krótszym niż 12 miesięcy, ale łączny okres posiadania obligacji i akcji wynosi ponad 12 miesięcy, Państwa zysk jest długoterminowy.

P. Czy wolno mi odliczać składki na ubezpieczenie na życie?

A . Nyet, powiedzmy aparaturę IRS. Nie można ich odliczyć od wydatków osobistych.

Q. Niedawno zarobiłem na polisie ubezpieczeniowej na życie. Czy mogę dokonać potrącenia straty kapitałowej z tytułu różnicy między składką a wartością pieniężną?

A . Nie. Your "loss" odzwierciedla to, co zapłacili Państwo za ochronę ubezpieczeniową.

P. Czy mogę natychmiast odliczyć prowizję od sprzedaży wypłaconą za inwestycję w fundusz inwestycyjny?

A. Nie. Ale prowizja liczy się jako część kosztów inwestycji w celu obliczenia zysku lub straty przy późniejszej sprzedaży.

P. Czy moja żona będzie musiała zgłosić ugodę, którą otrzymuje od dzieci z mojego pierwszego małżeństwa za wyrażenie zgody na nie kwestionowanie mojej woli?

A . Rozliczenia wymykają się podatkowi dochodowemu, tak samo jak spadki.

P. Aby zaoszczędzić na podatkach od nieruchomości, planuję przenieść prawa własności polisy na życie na moją córkę. Czy mogę zachować prawo do wykorzystania tej polisy jako zabezpieczenia kredytu?

A. Nie. Aby ubezpieczyć wpływy z ubezpieczenia od podatku od nieruchomości, musisz zrzec się wszystkich praw do polisy na rzecz nowego właściciela. Obejmuje to prawo do zaciągnięcia pożyczki od lub pobrania wartości wykupu gotówki.

Q. Bliski przyjaciel chce, żebym służył jako wykonawca jego woli. Czy są jakieś wady?

A . Możliwe. Jesteś osobiście odpowiedzialny jako wykonawca lub zarządca nieruchomości, nawet jeśli polegasz na prawniku, który obsługuje wszystkie szczegóły i formalności.

Weźmy pod uwagę, na przykład, co się stało, gdy Kenneth Leigh, kierownik firmy sukienniczej, został administratorem majątku swojego szefa. Chociaż znał się na tym biznesie, Leigh miał trudności z dokumentami majątkowymi i ślepo polegał na prawniku. Obaj przeoczyli zapłatę 27.000 dolarów podatku od nieruchomości, aż do momentu, gdy wszystkie aktywa zostały rozdzielone między spadkobierców. Sąd Podatkowy stwierdził, że ten wykonawczy i niedoszły administrator powinien być osobiście odpowiedzialny za $27,000.

Artykuły dodatkowe .Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie udzielą porad, jak zwrócić uwagę klientów na taktyki, które obniżają podatki na ten rok, a nawet dają przewagę na przyszły rok: Wejdź do archiwum moich artykułów (ponad 200 i liczenie).